發(fā)布時間：2018-05-09 20:38

  本文選題：整體性治理 + 內(nèi)部控制　； 參考：《重慶理工大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：對比企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展,行政單位在內(nèi)部控制流程體系、控制活動等方面都較為落后,財政部印發(fā)關(guān)于《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,對于行政單位內(nèi)部控制提出了新的要求。在調(diào)研過程中,發(fā)現(xiàn)基層行政單位的管理工作面臨著許多不確定因素和潛在風(fēng)險,如資產(chǎn)管控不嚴、崗位職能缺失、資源浪費、工作職責(zé)履行不到位等問題,行政單位內(nèi)部控制建設(shè)已刻不容緩。本文以XX街道辦事處內(nèi)部控制為案例,引入整體性治理理論,對基層行政單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀展開研究,對如何建設(shè)健全科學(xué)的內(nèi)部控制體系,優(yōu)化基層行政單位內(nèi)部控制流程展開分析,并提出優(yōu)化對策。對于基層行政單位更好地深化改革、強化部門間協(xié)同合作、防范貪污尋租行為以及履行職責(zé)服務(wù)社會具有十分重要的意義。本文采取文獻研究和案例分析相結(jié)合的方法對基層行政單位內(nèi)部控制理論、現(xiàn)狀問題、內(nèi)部控制流程優(yōu)化等方面進行研究。論文第一部分,對研究背景與問題提出進行闡述與分析,對整體性治理理論和行政單位內(nèi)部控制理論及兩個理論相關(guān)性進行闡述,為案例分析與優(yōu)化對策提供理論支撐。論文第二部分,對案例XX街道辦事處的內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題進行分析說明。論文第三部分,首先對將整體性治理引入基層行政單位內(nèi)部控制的必要性進行說明,然后對基于整體性治理理論,提出行政單位內(nèi)部控制優(yōu)化對策,同時對XX街道辦事處內(nèi)部控制體系和一些流程進行優(yōu)化設(shè)計,并提出優(yōu)化保障措施。最后是研究結(jié)論與研究不足。結(jié)合實地調(diào)研,對XX街道辦事處內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行分析,主要問題集中于以下幾點:現(xiàn)行內(nèi)部控制缺乏整體性治理觀、內(nèi)部控制委員會獨立性不強、街道辦事處內(nèi)部控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險評估機制不完善、內(nèi)部控制措施未貫穿于整體業(yè)務(wù)流程、未嚴格執(zhí)行相關(guān)制度、監(jiān)督與評價系統(tǒng)不健全�；�于問題提出了XX街道辦事處基于整體性治理的內(nèi)部控制優(yōu)化對策。從單位內(nèi)部環(huán)境建設(shè)、部門間整體的聯(lián)動配合、內(nèi)部控制獨立機構(gòu)設(shè)立、電子政務(wù)建設(shè)以及內(nèi)部監(jiān)督與評價體系建設(shè)等方面提出措施保障其內(nèi)部控制優(yōu)化。基于整體性治理的XX街道辦事處的內(nèi)部控制體系與流程的優(yōu)化設(shè)計,將整體性治理思維嵌入基層行政單位內(nèi)部控制中,對完善基層行政單位內(nèi)部控制體系、保證其健康運行及提高整體綜合水平具有一定實踐參考意義。
[Abstract]:Compared with the development of internal control in enterprises, administrative units are relatively backward in the internal control process system and control activities. The Ministry of Finance has issued the Standard of Internal Control of Administrative institutions (try out), which puts forward new requirements for internal control of administrative units. In the process of investigation, we found that the management of grass-roots administrative units is faced with many uncertain factors and potential risks, such as the lack of strict asset control, lack of post functions, waste of resources, inadequate performance of work duties, and so on. The construction of internal control of administrative units is urgent. This paper takes the internal control of XX sub-district office as a case, introduces the theory of holistic governance, studies the present situation of internal control in grass-roots administrative units, and discusses how to build and improve the scientific internal control system. To optimize the internal control process of grass-roots administrative units, and put forward the optimization countermeasures. It is of great significance for grass-roots administrative units to deepen reform, strengthen cooperation among departments, prevent corruption and rent-seeking and perform their duties to serve the society. This paper adopts the method of combining literature research and case analysis to study the theory of internal control, the current situation, the optimization of internal control process and so on. In the first part of the paper, the research background and problems are expounded and analyzed, and the theory of holistic governance, the theory of internal control of administrative units and the correlation between the two theories are expounded, which provides theoretical support for case analysis and optimization countermeasures. The second part of the paper, the case of XX subdistrict office internal control status and problems are analyzed and explained. In the third part of the paper, the necessity of introducing holistic governance into the internal control of grass-roots administrative units is explained, and then, based on the theory of holistic governance, the optimization countermeasures of internal control of administrative units are put forward. At the same time, the internal control system and some flow chart of XX sub-district office are optimized, and the optimized safeguard measures are put forward. Finally, the conclusion of the study and the lack of research. Based on the field investigation, this paper analyzes the present situation of the internal control in XX subdistrict office. The main problems are as follows: the current internal control lacks the holistic governance view, the independence of the internal control committee is not strong, The internal control environment of the sub-district office is weak, the risk assessment mechanism is not perfect, the internal control measures are not running through the whole business process, the related system is not strictly implemented, and the supervision and evaluation system is not perfect. Based on the problem, this paper puts forward the internal control optimization countermeasures of XX street office based on holistic governance. This paper puts forward some measures to ensure the optimization of internal control, such as the internal environment construction of the unit, the cooperation of the whole interdepartmental, the establishment of independent organization of internal control, the construction of electronic government affairs and the construction of internal supervision and evaluation system, etc. The internal control system and process optimization design of XX sub-district office based on holistic governance, the integration of governance thinking embedded in the internal control of grass-roots administrative units, to improve the internal control system of grass-roots administrative units, It has certain practical reference significance to ensure its healthy operation and improve the overall comprehensive level.
【學(xué)位授予單位】：重慶理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F810.6

【參考文獻】

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本文編號：1867341