發(fā)布時間：2024-05-19 13:43

　　隨著經(jīng)濟發(fā)展的轉(zhuǎn)型,我國經(jīng)濟下行壓力增大。2015年以來,中國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài),經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整不斷,我國各商業(yè)銀行業(yè)績增速下滑明顯,商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)余額也隨之日益增加,根據(jù)銀保監(jiān)會統(tǒng)計,從2015年到2018年,我國商業(yè)銀行的貸款規(guī)模增長了11.2%,不良率指標增長了0.3個百分點。在不良率迅速攀升的背景下,各家商業(yè)銀行急需尋找到一種能夠快速高效的“降低”不良貸款指標的方法,而無論是貸款重組、打包轉(zhuǎn)讓、亦或是訴訟清收,都無法滿足商業(yè)銀行快速、大量處置不良貸款的需求。與此同時,2017年,財政部頒布了新版的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》,這一新辦法與舊辦法相比,最為突出的特點就是增強了商業(yè)銀行化解問題類資產(chǎn)的能力。那么,財政部這一新辦法的出臺,對于商業(yè)銀行的不良貸款處置會帶來什么樣的影響呢。本文以J銀行為例來探究這一影響。在J銀行不良貸款處置分析中,分別以重組及核銷作為表內(nèi)表外處置方式的代表。對比發(fā)現(xiàn),2015年至2018年之間,J銀行不良貸款總額逐年增加,而J銀行卻逐步壓縮了重組了規(guī)模,同時快速增加核銷規(guī)模,尤其是在2017年新版《核銷管理辦法》出臺后2018年,J銀行不良貸款核銷總額...

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖3-1:通道模式機構(gòu)示意圖

通道模式中,商業(yè)銀行組包工作與普通不良資產(chǎn)包轉(zhuǎn)讓相同,即開展盡職調(diào)查及資產(chǎn)定價,并履行規(guī)定程序,將不良資產(chǎn)包轉(zhuǎn)讓至AMC。通道模式的不同之處在于,商業(yè)銀行同時設(shè)立轉(zhuǎn)讓規(guī)模相匹配的資管計劃,由商業(yè)銀行理財資金認購,AMC將資產(chǎn)包收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給資管計劃。資管計劃向AMC支付資產(chǎn)包收益轉(zhuǎn)....

圖4-12015年-2018年J銀行不良貸款指標對比圖

雖然J銀行未披露2018年具體的計提金額及轉(zhuǎn)回金額,但從計提/轉(zhuǎn)回凈額中可以看到,該年度的計提/轉(zhuǎn)回凈額已大于2017年的計提近,J銀行在2018年增大了撥備的計提力度,這直接導(dǎo)致了本年度資產(chǎn)減值損失增加。2018年,J銀行的不良貸款總額增加,同時加大核銷力度,資產(chǎn)損失也在增加,....

圖4-22015年-2018年J銀行重組貸款與核銷貸款余額對比圖

從表中可以看出,J銀行重組貸款總額逐年減少,且在不良類貸款中的占比也逐年下降。很明顯,J銀行采取重組手段化解的不良貸款越來越少。重組貸款減少的同時,核銷及轉(zhuǎn)讓的余額增加。2015年末,J銀行重組貸款余額329億元,到2018年末,重組貸款余額僅為94億元,下降171.4%。而核銷....

本文編號：3978121