發(fā)布時間：2020-11-03 05:00

　　 現(xiàn)金是企業(yè)的血液,無論企業(yè)的日常經(jīng)營還是投資擴(kuò)張都離不開現(xiàn)金的支撐,現(xiàn)金是企業(yè)生存立足的關(guān)鍵。而現(xiàn)金流是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心,對現(xiàn)金流入、流出情況做好預(yù)算、控制與風(fēng)險(xiǎn)防范的管理,才能做好資金的及時供給,保證資金的充裕。因此現(xiàn)金流管理工作對每個企業(yè)來說至關(guān)重要、不可小覷,企業(yè)應(yīng)當(dāng)防止片面注重利潤而忽視對現(xiàn)金流的管理、造成資金缺失甚至出現(xiàn)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。所以企業(yè)在日常管理中必需重視對現(xiàn)金流的管理,保障現(xiàn)金流的質(zhì)量,使得企業(yè)的日常經(jīng)營與公司規(guī)模能夠得到良性的發(fā)展。本文在闡述了現(xiàn)金流管理的概念、理論依據(jù)、目標(biāo)和內(nèi)容的前提下,以SX石化公司作為研究案例,對其現(xiàn)金流管理進(jìn)行了研究。首先闡述了SX公司的概況,并從現(xiàn)金流現(xiàn)狀和現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀兩大方面分別介紹了SX公司當(dāng)下的現(xiàn)金流管理的狀況。進(jìn)而在結(jié)合實(shí)際的基礎(chǔ)上,分析了SX公司現(xiàn)金流管理存在的問題,包括現(xiàn)金流管理未得到充分重視、缺乏現(xiàn)金流管理目標(biāo)、外源性現(xiàn)金流管理薄弱、缺乏合理的現(xiàn)金流預(yù)算體系、現(xiàn)金流控制管理力度不足以及現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制缺失這六大問題;然后針對這些問題分別進(jìn)行了探討和深層次的剖析。隨后針對性的給出現(xiàn)金流管理措施:明確清晰的現(xiàn)金流管理目標(biāo)、強(qiáng)化現(xiàn)金流管理意識、強(qiáng)化戰(zhàn)略思維的現(xiàn)金流管理、健全現(xiàn)金流預(yù)算體系、加強(qiáng)對現(xiàn)金流控制以及構(gòu)建健全的現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制。最后作出結(jié)論和展望。以期通過本文的研究,幫助SX石化企業(yè)更好地進(jìn)行現(xiàn)金流管理,不斷完善自身的現(xiàn)金流管理體系,促進(jìn)其企業(yè)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),同時也為現(xiàn)金流管理相關(guān)研究提供理論基礎(chǔ)。
【學(xué)位單位】：沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F426.72;F406.7
【部分圖文】：

圖 3-2 SX 公司 2014 到 2016 年現(xiàn)金流整體狀況統(tǒng)計(jì)Figure 3-2 Statistics on the total cash flow of SX from 2014 to 2016從圖 3-2 可以發(fā)現(xiàn)，SX 石化公司的投資現(xiàn)金凈流量在 2014 到 2016 年間為負(fù)數(shù)，整體為流出，這與 SX 公司不斷進(jìn)行設(shè)備更新，技術(shù)引進(jìn)有關(guān)，因?yàn)榻鼛啄晔?SX 公司發(fā)展的重要階段，同時也是業(yè)務(wù)量和企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大的主要時期。經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流 16年還出現(xiàn)了無法滿足投資的狀況，這也反映了 SX 公司對外源資金的需求。此外，從籌資活動凈現(xiàn)金流的數(shù)額上看

圖 3-3 SX 公司 2014 到 2016 年現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)Figure 3-3 Cash flow structure statistics of SX Company from 2014 to 20161）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入圖 3-3 可以發(fā)現(xiàn)，近三年，在 SX 公司的現(xiàn)金總流入中的主體一直都是經(jīng)，并且金額數(shù)量和所占的比例都在逐年加大，三年的占比從 74.04%，又增長到 2016 年的 96.39%，盡管比例的增加主要并不是由于經(jīng)營現(xiàn)金

圖 3-4 SX 公司 2014 到 2016 年現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)Figure 3-4 Cash flow structure statistics of SX Company from 2014 to 2016）經(jīng)營活動現(xiàn)金流出活動現(xiàn)金流出主要是原料的采購成本，支付的職工薪資，稅費(fèi)等。S流出額在近三年一直處于穩(wěn)定的增長狀態(tài)，占比也較為穩(wěn)定，分別為以及 81.30%。之所以呈現(xiàn)這樣狀況，主要是對于石化行業(yè)的 SX 公司來
【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2868128