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    信貸風險,主要是指貸放出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風險管理是當前農信社風險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風險,確保金融安全,是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工程和長期任務。近年來,農信社在強化信貸風險管理,防范和化解信貸風險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經驗,信貸資產質量明顯提高。然而,由于市場經濟的快速發(fā)展與金融產權制度改革、經營管理的授權操作與內控自律制度建設的嚴重不協(xié)調,農信社存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差,以致信貸資產不良率還處于高位運行。在金融不斷對外開放的今天,如何加強信貸風險的管理便成了能否提高競爭力的關鍵。下面，就農信社信貸風險形成的原因及控制對策，談談一些看法：

    一、 農信社信貸資產面臨的主要風險現(xiàn)況

分析信貸風險是加強信貸管理的前提和基礎。信貸業(yè)務風險包括內部風險和外部風險,其中內部風險起主導作用,并決定外部風險。

    （一） 內部風險

    1、素質風險。是指因信貸人員個人素質原因導致的信貸風險,信貸人員個人素質包括業(yè)務素質和品德素質兩個方面。業(yè)務素質偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風險增大;品德素質較差的信貸人員則容易導致以權謀私、以貸謀私的道德風險。

    2、程序風險。信貸審批程序復雜往往使得貸款風險變得不易控制,有時甚至加大風險。

    3、管理風險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關鍵。從現(xiàn)行管理機制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現(xiàn)象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

    4、政策風險。每一種信貸業(yè)務的開辦和發(fā)展都以相應的信貸政策作為前提,但在現(xiàn)實中,信貸業(yè)務有時很難與信貸政策變化相適應。

    （二） 外部風險

    1、經營風險。對于借款人來說,一旦貸款到手,主動權就轉移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款人既不能參與借款人的經營管理,更不能干預其經營決策。借款人經營上的風險將直接影響農信社貸款的安全,從而導致農信社貸款的風險。
 
    2、中介風險。一些會計師事務所、評估公司等中介機構為了眼前利益或某些不正當收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務狀況問題。這種做法使農信社在不真實資料的誤導之下錯誤地發(fā)放貸款,造成較大的潛在風險。

    3、行政風險。農信社作為非銀行性金融機構,雖然在人事、行政、業(yè)務上不受當地政府管理,但并不等于不受當地政府影響,有時受影響的程度還比較大。

    4、誠信風險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關,還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。

    二、 當前農信社信貸風險形成的原因

    （一）歷史原因。由于歷史和體制的原因，農信社在長期經營中形成的不良貸款已成為難以化解的歷史包袱。由農行代為管理時，農信社成了農行的“小金庫”，人行代管時，又成為人行“自留地”。這些由過去政府行為造成的不良貸款幾乎占不良貸款總額的三分之一，至今落實債務難，收回更難，已基本形成損失。

    （二）管理體制的原因。農信社自1994年和農行脫鉤以來，雖然一直不停地進行改革，但總也未形成一套行之有效的管理體制，法人治理結構不完善，產權制度不明晰，管理體制相對落后,缺乏應有的自我約束機制和風險防范機制，導致信貸資產管理成了“良心帳”，違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止，無法適應現(xiàn)代金融企業(yè)的需要。特別是近幾年，銀監(jiān)部門對信用社的風險等級進行評定，好多信用社成為高風險社或資不抵債社，為增加利潤，甩掉帽子，很多信用社以存貸規(guī)模的擴大來掩蓋信用社的風險，通過貸款規(guī)模的擴張稀釋不良資產，重經營、輕管理，重規(guī)模、輕質量，重增量、輕存量，對到逾期貸款進行借新還舊，甚至以貸收息。表面上看降低了不良貸款占比，但不良貸款總額并未取得實際下降，且在社會上形成了極壞的負面影響，致使一部分貸戶形成攀比意識，沒有還款意識，甚至不愿還款。

    （三）道德風險嚴重。一是人員素質低下引發(fā)的道德風險。由于信用社從業(yè)人員多為近親繁殖，素質相對較低，缺乏良好的職業(yè)素養(yǎng)，又沒有相應的監(jiān)督制約機制，因從業(yè)人員的職業(yè)道德而引發(fā)的信貸風險愈演愈烈，成為農信社信貸資金的最大風險之一。二是信貸人員暗箱操作引發(fā)的道德風險。在業(yè)務操作中，信貸人員不按規(guī)章制度辦事，放款的隨意性大，關系貸款、人情貸款嚴重；有的信貸人員不給好處不辦事，給了好處亂辦事，吃、拿、卡、要現(xiàn)象嚴重，導致“老實人貸不到款，貸到款的不是好人”的現(xiàn)象，一大批信譽不好、人品低劣的人成為信用社的“黃金客戶”；還有的信貸人員和貸戶相互勾結，沆瀣一氣，和貸戶通風報信，致使貸款形成損失。三是用人不善引發(fā)的道德風險。信用社在選人用人上，缺乏科學考評機制，任人唯親、任人唯錢、任人唯權的現(xiàn)象依然存在，一些善于鉆營的所謂“能人”走上了信用社的領導崗位。這些人將信用社的資金作為自己的“自留地”，放款隨意，熱衷于發(fā)放人情貸款、關系貸款、大額貸款。為了逃避上級部門的監(jiān)管，違規(guī)操作，主要表現(xiàn)為化整為零貸款、冒名貸款，更有甚者，用假名字、假身份證發(fā)放貸款，真正的借款人一個字都沒有簽，一旦貸款形成風險，無法維權。

    （四）信貸風險防范機制不健全。一是貸款的“三查”流于形式，貸前調查缺乏科學全面的調查論證，信貸人員有時單憑貸款人口頭陳述就草率做出決定，貸時審查有的其實就是社領導說了算，審貸小組形同虛設，貸后檢查更是流于形式，僅填制檔案時在貸后跟蹤表上簽個字了事，貸款放了以后，再無人過問。二是貸款擔保抵押徒有虛名。無效抵押、抵押不足值的現(xiàn)象時有發(fā)生。有些保證貸款實行夫妻互保、父子互保，聯(lián)保貸款實行父親貸款，兒子及妻子擔�；蛸J款人互相擔保等形式，純粹逃避上級部門檢查，起不到一點保證的作用。有些抵押品不辦理抵押登記、造成重復多頭抵押，形成不應有的貸款風險。四是責任追究不到位。對信貸資金造成損失的責任人，信用社沒有嚴格的責任追究制度和損失賠罰制度，對那些給信用社資金造成巨額損失的責任人，上級管理部門不愿或不敢把他交到經偵部門或司法部門，內部處理最多給予下崗收貸或開除留用的處分。還有的領導指使或授意下屬人員發(fā)放違規(guī)違紀貸款嚴重，造成大批貸款損失，一走了之，責任得不到追究，形成惡性循環(huán)。違法成本過低，無法形成有效的行業(yè)自律和他律機制，導致信貸人員有一種僥幸心理和攀比心理，形不成威懾機制。
 
    （五）法制觀念淡漠。部分信貸人員素質低下，不學法、不知法、不懂法。有的信貸員在發(fā)放貸款時，不知道如何防范風險，對抵押物不評估、不登記，或者抵押物不具備抵押資格，形成無效抵押，在發(fā)生風險時，無法優(yōu)先受償；有的在辦理質押貸款時，不扣留質物，不辦理質押登記轉移手續(xù)，或擅自把質物退還本人，形成無效質押；有的發(fā)放冒名貸款、假名貸款不認為是犯法，而認為不過是貸款違規(guī)……；清收過程中，不知道該如何維護信用社的債權，常常因貸款喪失訴訟時效而無法維權；等等現(xiàn)象體現(xiàn)出信貸人員法制觀念淡漠的本質。

    三、 商業(yè)銀行加強信貸風險管理的對策

    （一）強化信貸人員的業(yè)務素質

    業(yè)務要發(fā)展,人才是關鍵。由于今天是一個知識爆炸的時代,新知識、新技能、新方法日新月異,這對信貸從業(yè)人員提出了更高的要求。目前，農信社正處在改革的關鍵期和歷史轉型期，抓好員工的思想道德教育就顯得尤為重要。因此，必須把對員工的思想教育當成一項長期的重要的工作來抓，深入開展職業(yè)道德教育、法治教育、警示教育等，切實增強員工愛崗敬業(yè)和遵紀守法意識，為農信社潛在的道德風險和人為風險上一把“安全鎖”。農信社應把提高從業(yè)人員的素質作為重點，把一批業(yè)務素質、管理水平、職業(yè)素養(yǎng)較高的人充實到信貸隊伍中去，加大對員工的教育培訓力度，特別是加大法律知識的教育培訓力度，使員工學法、知法、守法，增強遵章守規(guī)意識，實現(xiàn)依法合規(guī)經營，弱化“道德風險”，防范經濟案件的發(fā)生。因此,不僅要抓好崗前培訓,而且更要抓好在崗人員的繼續(xù)教育。培訓,也不能片面地理解為學歷教育“拿本本”,重點應加強法律法規(guī)及具體操作規(guī)程的培訓和學習。對基層一線的信貸從業(yè)人員,以實際操作技能的培訓為主,教他們具體怎么辦,包括:調查報告怎么寫、項目貸款合不合格的標準及條件是什么、如何評定企業(yè)的信用等級、貸后檢查的內容以及風險評估等。

    （二）規(guī)范信貸操作流程

    規(guī)范的信貸業(yè)務操作制度一般包括貸前調查、貸款審批和貸后管理三個部分。在發(fā)放貸款時，要嚴格執(zhí)行《擔保法》、《貸款通則》、《物權法》等法律法規(guī)，，堅持貸款的“三查”制度，保證信貸業(yè)務高速度、高效益、高質量發(fā)展。貸前調查突出一個“準”字，信貸員對借款人的資信、貸款項目、抵押物的合法性、有效性等做全面調查，嚴格審查擔保人、擔保公司的擔保資格和抵押物的變現(xiàn)能力，做到情況真實，數字準確，責任明確，從源頭上防范貸款風險；貸中審查突出一個“穩(wěn)”字，貸款審批要嚴格按照審貸分離的原則，經貸審會研究后發(fā)放，貸審會要充分發(fā)揮審貸職責，每個成員都要實事求是地發(fā)表貸與不貸地意見，決不能只看領導的眼色，違心地發(fā)表意見，對貸款發(fā)放不符合規(guī)定要求或手續(xù)不全的堅決拒批，堅決杜絕人情放款和行政意見放款；貸后檢查突出一個“狠”字，要強化貸后管理，貸款發(fā)放后，信貸員要勤跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)風險苗頭立即強制收回貸款。同時要大力開展陽光信貸工程，發(fā)放貸款陽光操作，逐筆公示，堅決杜絕一個人說了算。

    （三）建立科學快速的信貸風險識別預警機制

    建立科學的信貸風險預警體系,有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況,加強信貸風險搜索的系統(tǒng)性和準確性,提高信貸風險分析的技術含量。一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務管理狀況及有無違紀記錄，企業(yè)經營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風險。二是發(fā)揮信用社同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用信用社之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風險，并提出防范措施，做好防范工作。

    （四） 開展科學的貸款組合管理

    投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關性,使風險貸款組合的總風險最小。最常用的方式是放款數量分散化和授信對象多樣化,即農信社應盡量避免大額貸款,增加小額貸款,從而把貸款給更多的人。依據概率分析的結果,分散貸款的平均值越接近平均值,風險的可能性越小。

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