發(fā)布時間：2020-12-05 20:40

　　當前,我國區(qū)塊鏈技術(shù)仍處于初級探索發(fā)展階段,面臨技術(shù)門檻高、缺乏穩(wěn)定成熟的區(qū)塊鏈金融產(chǎn)品,區(qū)塊鏈金融的"脫法"問題較多、監(jiān)管手段較為落后等問題。本文從日本和美國兩個區(qū)塊鏈發(fā)展強國的監(jiān)管政策入手,通過對兩國的監(jiān)管策略和政策的研究,提出我國應進一步健全的區(qū)塊鏈監(jiān)管法律法規(guī),構(gòu)建多維區(qū)塊鏈監(jiān)管主體,建設包含平臺自監(jiān)管、行業(yè)協(xié)會協(xié)助監(jiān)管、政府監(jiān)管部門主要監(jiān)管的立體化監(jiān)管體系。 

【文章來源】：金融發(fā)展研究. 2019年12期 第83-88頁 北大核心

【文章頁數(shù)】：6 頁

【部分圖文】：

我國區(qū)塊鏈發(fā)展階段示意圖

由于美國的法律分為州立法和聯(lián)邦立法兩個層面，并且州立法獨立于聯(lián)邦立法，因此，有關(guān)區(qū)塊鏈技術(shù)的監(jiān)管不僅需要滿足聯(lián)邦立法規(guī)定，還需要滿足州立法規(guī)定。相比于其他國家的區(qū)塊鏈技術(shù)監(jiān)管而言，美國對區(qū)塊鏈技術(shù)的監(jiān)管更加嚴格與完善。在區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展的過程中，美國聯(lián)邦立法和州立法均對其持謹慎態(tài)度，即在合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展的前提下，鼓勵技術(shù)的創(chuàng)新與發(fā)展。在聯(lián)邦監(jiān)管層面上，對區(qū)塊鏈技術(shù)的監(jiān)管主體包括美國證券交易委員會（SEC）、商品期貨交易委員會（CFTC）、美國國內(nèi)稅務局（IRS）及金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡司（FinCEN）等。在具體的監(jiān)管策略方面，SEC作為區(qū)塊鏈技術(shù)監(jiān)管的重要主體，將代幣歸結(jié)為證券，其監(jiān)管原則為尋求ICO的安全平衡發(fā)展，以保護投資人利益為主要目標，全力扼殺“空氣幣”“無用幣”及“騙子幣”等違法虛擬貨幣。同時，SEC多次在官方網(wǎng)站以科普形式加強對投資人的風險意識教育，并針對ICO的運營提出了注冊和信息披露兩點要求。IRS則針對區(qū)塊鏈技術(shù)特征提出了關(guān)于虛擬貨幣的納稅方法，包括虛擬貨幣支付的計稅方法、虛擬貨幣交易損益計稅方法、挖礦所得虛擬貨幣計稅方法等。在州監(jiān)管層面上，美國50個州均有各自的監(jiān)管策略與規(guī)則。在過去區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展的十年里，美國各州政府共實施了兩次重要的監(jiān)管，從最初的警告到目前的關(guān)注其發(fā)展?jié)摿�問題。第一次大規(guī)模州監(jiān)管始于2014年，共計20個州參與到制定相應的監(jiān)管政策，此階段的監(jiān)管政策主要針對加密虛擬貨幣的安全警告。第二次大規(guī)模州監(jiān)管始于2016年，此時各州開始探索區(qū)塊鏈在公共以及私人部門的發(fā)展?jié)摿ΑＦ渲�，科羅拉多州通過兩黨法案，加速了區(qū)塊鏈技術(shù)在政府記賬中的應用，亞利桑那州是美國首個接受加密虛擬貨幣納稅的州，紐約州則為虛擬貨幣的發(fā)展與監(jiān)管創(chuàng)建了全新的詞匯BitLicense（許可證）以保證比特幣等虛擬貨幣的合法性。（三）國外區(qū)塊鏈監(jiān)管體系對我國區(qū)塊鏈監(jiān)管的啟示

【參考文獻】：
期刊論文
[1]區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域的創(chuàng)新及應用[J]. 羅威.  技術(shù)經(jīng)濟與管理研究. 2018(08)
[2]ICO監(jiān)管的國際經(jīng)驗與我國的路徑選擇[J]. 倫貝.  金融發(fā)展研究. 2018(08)
[3]區(qū)塊鏈在監(jiān)管科技領(lǐng)域的實踐與探索改進[J]. 黃震.  人民論壇·學術(shù)前沿. 2018(12)
[4]區(qū)塊鏈如何推動金融科技監(jiān)管的變革[J]. 楊東.  人民論壇·學術(shù)前沿. 2018(12)
[5]加強金融監(jiān)管能力建設 應對金融科技創(chuàng)新挑戰(zhàn)[J]. 劉奎寧.  武漢金融. 2018(07)
[6]監(jiān)管科技:金融科技的監(jiān)管挑戰(zhàn)與維度建構(gòu)[J]. 楊東.  中國社會科學. 2018(05)
[7]區(qū)塊鏈技術(shù)及其在數(shù)字貨幣領(lǐng)域的應用[J]. 童毛弟,牛哲,陳庭強.  財會月刊. 2018(08)
[8]區(qū)塊鏈技術(shù)在我國股權(quán)交易中的應用[J]. 王勁松,韓彩珍,韓克勇.  中國流通經(jīng)濟. 2018(02)
[9]區(qū)塊鏈式法定貨幣體系研究[J]. 王晟.  經(jīng)濟學家. 2016(09)
[10]協(xié)同理論視角下的金融監(jiān)管[J]. 劉超,陳彥.  財經(jīng)科學. 2013(11)



本文編號：2900058