摘要：為適應(yīng)國際貿(mào)易的發(fā)展趨勢，以國際保理為代表的非信用證結(jié)算方式在凸顯優(yōu)勢并在實(shí)踐中使用越來越多。而中國國際貿(mào)易的大環(huán)境在為我國保理業(yè)的發(fā)展帶來契機(jī)的同時(shí)，也給保理業(yè)在中國的發(fā)展設(shè)置的障礙。分析國際保理在中國的發(fā)展優(yōu)勢與障礙，并結(jié)合實(shí)際情況提出相應(yīng)的對策，有利于推進(jìn)國際保理在我國發(fā)展，進(jìn)一步提高我國出口的競爭力。

關(guān)鍵字：國際保理  優(yōu)勢  障礙  對策

      隨著國際貿(mào)易市場競爭的不斷加劇，國際貿(mào)易格局發(fā)生了很大改變，買方市場已漸漸形成。而有利于賣方的信用證結(jié)算方式因?yàn)榇嬖谥�一定的缺陷正逐步被非信用證結(jié)算方式所代替。保理業(yè)務(wù)正是伴隨著非信用證結(jié)算而產(chǎn)生和發(fā)展起來的，盡管國內(nèi)各行業(yè)對國際保理的認(rèn)同程度有所不同，但大家普遍意識到國際保理業(yè)務(wù)在我國的推行必將促進(jìn)我國國際貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展。

一、國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀與發(fā)展前景

（2006年為143.00億歐元），可見保理業(yè)務(wù)正在我國蓬勃發(fā)展。但2007年全球保理業(yè)務(wù)量達(dá)12991.27億歐元，我國保理總量僅占全球保理業(yè)務(wù)量的2．54％，與美國、日本、英國、德國和法國等主要貿(mào)易國家存在著很大差距（具體見下圖）。 

美國

日本

英國

德國

法國

中國

世界總額

 保理營業(yè)額

（百萬歐元）

97,000

77,721

286,496

89,000

121,660

32,976

1,299,127

占全球保理

營業(yè)額的比例

7.47%

5.98%

22.05%

6.85%

9.36%

2.54%

    —

數(shù)據(jù)來源：FCI網(wǎng)站http：／／www．factors—chain．com英文資料，由作者翻譯整理

二、國際保理在我國的發(fā)展優(yōu)勢

     國際保理的廣泛應(yīng)用得益于它很好地解決了賒銷中出口商的資金占用和進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)等問題。

進(jìn)口商選擇國際保理作為結(jié)算方式，第一減少了資金占用，進(jìn)口商可以用有限的資金購進(jìn)更多的貨物，增加了營業(yè)額。第二避免了信用證的高額費(fèi)用，盡管出口商會將保理費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁到出口價(jià)格中，但從某種角度看也還有它的好處：交貨價(jià)格是確定的，進(jìn)口商不須負(fù)擔(dān)信用證手續(xù)費(fèi)等其他附加費(fèi)用。第三，省去了信用證的繁雜手續(xù)。相對于信用證，進(jìn)口商可以免去許多繁瑣和雜務(wù)，只需收到單據(jù)便可憑單提貨。另外，進(jìn)口商因出口商的資金周轉(zhuǎn)加快、營業(yè)額增加，而降低了進(jìn)口成本，并可及時(shí)進(jìn)口市場上所需的貨物，從而提高利潤。

出口商選擇國際保理的結(jié)算方式有利于抓住出口機(jī)會。信用證結(jié)算方式有利于出口商不利于進(jìn)口商，，被進(jìn)口商排斥，選擇保理方式方便了進(jìn)口商。同時(shí)，出口商通過保理的方式把結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保理商，國際保理是保理商提供的在賒銷基礎(chǔ)上的附加服務(wù)，出口商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，風(fēng)險(xiǎn)也轉(zhuǎn)移給了保理商。另外，雖然理論上說信用證方式雖然把商業(yè)信用轉(zhuǎn)變成銀行信用，銀行成為第一付款人，但是目前銀行在處理信用證業(yè)務(wù)的時(shí)候，為了保障自己的利益，往往對單據(jù)的要求過高過于苛刻，使得出口商很難做到完全的單證一致、單單一致和單內(nèi)一致，因此對出口商的收匯安全也受到挑戰(zhàn)。此外，出口商可以從保理商得到風(fēng)險(xiǎn)保障以及貿(mào)易融資，加快資金周轉(zhuǎn)，增加利潤。

    從我國現(xiàn)在的實(shí)際情況來看，我國的國際貿(mào)易現(xiàn)狀為國際保理在我國的發(fā)展提供了更為有利的發(fā)展條件。

1、國際保理日漸成為我國出口商新的競爭力來源

國際貨物買賣市場的競爭主要體現(xiàn)在商品質(zhì)量、價(jià)格、銷售條件即付款方式三個(gè)方面。20世紀(jì)80年以后，隨著技術(shù)進(jìn)步、勞動生產(chǎn)率的普遍提高，國際市場已逐步由賣方市場轉(zhuǎn)為買方市場，產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格的競爭空間越來越小，出口商間的競爭逐步從品質(zhì)、價(jià)格領(lǐng)域轉(zhuǎn)向付款方式方面。在這樣的背景下，國際保理應(yīng)運(yùn)而生，它在為進(jìn)口商避免高額費(fèi)用的同時(shí)又為出口商承擔(dān)了壞賬擔(dān)保，因而成為國際結(jié)算的新趨勢。

長期以來，我國出口商的國際競爭優(yōu)勢主要集中在價(jià)格方面。然而近年來人民幣的持續(xù)升值和出口退稅等政策的調(diào)整，使我國出口商品的價(jià)格優(yōu)勢逐漸消失。在此背景下，我國出口商紛紛改變低價(jià)戰(zhàn)略，以便在國際市場競爭中占據(jù)有利地位，質(zhì)量則理所當(dāng)然地成為了出口商競爭的主要方面。與此同時(shí)，結(jié)算方式也成為了一種不可忽視的競爭力，傳統(tǒng)的信用證因其高額的費(fèi)用和資金占用率而被進(jìn)口商排斥，而在托收和賒銷的付款條件下出口商的利益又得不到保障，這時(shí)國際保理便成為眾多進(jìn)出口商的首選。對出口商而言，國際保理提供了更為靈活便利的結(jié)算方式，同時(shí)又拓寬了融資渠道，轉(zhuǎn)嫁了收匯風(fēng)險(xiǎn)。而對進(jìn)口商來說，保理業(yè)務(wù)則降低了中間費(fèi)用，加快了資金流動，降低了成本。為了拓展國際市場，國際保理成為越來越多進(jìn)出口商的更好選擇。

2、國際保理逐步成為解決中小企業(yè)融資問題的渠道

  我國積極鼓勵(lì)發(fā)展中小企業(yè)，鼓勵(lì)其利用自身優(yōu)勢參與國際市場競爭，而融資難成為制約中小企業(yè)發(fā)展的“軟肋”。2007年石油價(jià)格暴漲，美國次級債危機(jī)波及全球，美國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)衰退跡象，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩。聚焦國內(nèi)，為了防止經(jīng)濟(jì)過熱，政府頻繁上調(diào)準(zhǔn)備金率，以緊縮銀根，控制商業(yè)貸款，放緩發(fā)展速度。僅2007年，央行就10次上調(diào)準(zhǔn)備金率，這使得原已嚴(yán)重的中小企業(yè)融資問題變得更為突出。

此時(shí)，保理對中小企業(yè)的優(yōu)勢便顯得尤為重要了。國際保理業(yè)務(wù)改善了出口導(dǎo)向型中小企業(yè)的資金流動性，解決了企業(yè)融資問題，增強(qiáng)了中小企業(yè)的國際競爭力；同時(shí)因保理商對進(jìn)口商的信用擔(dān)保，而使得出口商的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)降低，減少了壞帳損失。

3、國際保理日益成為商業(yè)銀行的發(fā)展動力

    1）國際市場已變?yōu)橘I方市場，進(jìn)口商對出口商有了更多的選擇余地。大多數(shù)的進(jìn)口商不愿接受信用證作為結(jié)算方式，而選擇托收、賒銷等方式代替，銀行的信用證業(yè)務(wù)量急劇下降。銀行需要發(fā)展替代業(yè)務(wù)，挽回?fù)p失，而國際保理業(yè)務(wù)在滿足進(jìn)出口雙方要求的情況下，保理商還可從中獲得一定比例的費(fèi)用作為報(bào)酬，因此成為國內(nèi)銀行大力發(fā)展的新興業(yè)務(wù)之一。

2）隨著我國金融市場的逐步開放，外資銀行紛紛進(jìn)入我國市場，銀行間的競爭將日趨激烈。而國內(nèi)同業(yè)銀行之間的競爭也日益加劇，傳統(tǒng)負(fù)債業(yè)務(wù)的盈利空間不斷減小，商業(yè)銀行迫切需要金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以開辟新的利潤增長點(diǎn)。國際保理業(yè)務(wù)在提高我國出口商品國際競爭力的同時(shí)，增加了銀行的利潤收益，因此受到了商業(yè)銀行的普遍青睞，面對著巨大的市場需求與市場壓力，積極開展保理業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行的必然選擇。

三、國際保理在我國的發(fā)展障礙及對策

   國際保理憑借其優(yōu)勢在歐美市場得到迅速發(fā)展，但由于其進(jìn)入我國時(shí)間較晚，發(fā)展過程中還存在著一些問題，研究這些問題，并結(jié)合中國的實(shí)際情況提出相應(yīng)的建議有著很重要的意義。

1、對國際保理的認(rèn)識不足

一直以來，國內(nèi)的出口企業(yè)結(jié)匯以信用證為主，對國際保理等金融業(yè)務(wù)了解不夠且積極性不高。加之國內(nèi)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)時(shí)間較晚，直到93年國內(nèi)首家銀行——中國銀行才被批準(zhǔn)加入FCI，所以商業(yè)銀行自身實(shí)務(wù)操作所積累的經(jīng)驗(yàn)是不足的。國際保理雖然更適合我國出口企業(yè)，可以為其創(chuàng)造更多的出口機(jī)會，但出口企業(yè)對國際保理依舊缺乏了解，致使其至今未能普及。

2、貿(mào)易爭議頻發(fā)，收匯風(fēng)險(xiǎn)增加

我國是世界第三貿(mào)易大國，紡織品、玩具等勞動密集型商品在出口中占很大比例，而這些商品在歐美市場極易引起貿(mào)易摩擦。我國是世界上貿(mào)易爭端最集中的國家之一，根據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2007年共有20個(gè)國家（地區(qū)）對我國發(fā)起81起反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施和特保調(diào)查，涉案金額達(dá)36億美元，同比增長95．1％。而國際保理中，在雙方產(chǎn)生貿(mào)易摩擦?xí)r，保理商不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，這無疑阻礙了國際保理在國內(nèi)的普及和發(fā)展。

因此，出口商要及時(shí)準(zhǔn)確地履行合同，避免貿(mào)易糾紛，在實(shí)踐中嚴(yán)格按照保理商批準(zhǔn)的信用額度與進(jìn)口商成交，在交貨時(shí)必須嚴(yán)格符合合同的規(guī)定，在保理商的選擇上也應(yīng)該仔細(xì)考慮。

3、保護(hù)措施力度不夠

目前國內(nèi)僅有《對于出口代理項(xiàng)下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知》涉及到了國際保理業(yè)務(wù)，并沒有專門性的法規(guī)對國際保理中各方的權(quán)利與義務(wù)作出明確界定，缺乏管理?xiàng)l例對從業(yè)人員的規(guī)范要求，極大地阻礙了國際保理的迅速發(fā)展。另外我國部分企業(yè)自我約束能力不強(qiáng)，忽視自身信用管理，導(dǎo)致信用體系不完善，也影響了國際保理在我國推廣應(yīng)用。

對此，我國應(yīng)建立并完善國際保理的法律法規(guī)體系，明確責(zé)任，使該項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)施有法可依，為爭議的解決提供法律依據(jù)，從而保證保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。與此同時(shí)，我國還應(yīng)采取法律強(qiáng)制與道德規(guī)范相結(jié)合的方式，雙管齊下，引導(dǎo)企業(yè)建立加強(qiáng)自身的信用管理，健全社會的信用體系，為國際保理的開展提供有效的信用基礎(chǔ)。

4、專業(yè)人才匱乏

由于國際保理業(yè)務(wù)涉及到國際結(jié)算、融資、信用擔(dān)保等多個(gè)領(lǐng)域，因此要求從業(yè)人員具有較高的綜合業(yè)務(wù)水平，在熟練掌握英語、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的基礎(chǔ)上，還要具有法律和國際金融知識背景，并對國際貿(mào)易中涉及的國際慣例和規(guī)則有所了解。從事保理業(yè)務(wù)的人員也多未經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，影響了保理業(yè)務(wù)處理的速度和質(zhì)量，制約了其在我國的發(fā)展。                                                                    

對此，國內(nèi)銀行和高校相關(guān)專業(yè)應(yīng)該重視此類知識的培訓(xùn)，為國家貿(mào)易的相關(guān)從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)的知道，在實(shí)踐中積累經(jīng)驗(yàn)，通過與國外銀行的交流與學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和從業(yè)水平，為國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

注釋：

引自李齊《》  現(xiàn)代商業(yè)銀行-2005年4期

參考文獻(xiàn)：

1、周岳梅：　經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊-2008年1期

2、李  齊：  現(xiàn)代商業(yè)銀行-2005年4期

3、儲昶 邵穎紅：  上海投資-2005年12期