發(fā)布時間：2014-07-27 07:45

　
摘要：繼1997年亞洲金融危機以來，近一段時間，美國花旗和美林銀行宣布2007年第四季度虧損均超過98億美元，創(chuàng)下歷史最差紀錄，撼動全球市場。盡管布什政府隨后宣布千億美元的減稅計劃，但是仍然無法抑制市場對經濟衰退的擔憂。而同樣深陷次貸危機的歐洲。相繼出爐的數(shù)據相當不妙，歐洲最大經濟體德國的企業(yè)信心也已降至兩年來最低點。由于美國的次貸危機，加之法國興業(yè)銀行內部人越權交易欺詐操作造成該行39～50億歐元的巨額損失的影響，這對我國金融業(yè)，特別是銀行業(yè)敲響了防范風險的警鐘。雖然國內商業(yè)銀行在不斷深化改革的進程中，通過改進授信流程，上收授信審批權，剝離處置不良貸款等一系列措施，強化了資產風險的控制和管理。但是隨著全球市場和政策環(huán)境的變化，我國商業(yè)銀行不良資產前清后冒的情況時有發(fā)生，而且數(shù)量驚人，筆耕論文新浪博客，損失嚴重，這一問題已成為當前困擾我國經濟與金融的突出問題。本文擬對我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在問題進行剖析，提出了完善商業(yè)銀行信貸風險管理的若干對策建議。
　　一、當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的突出問題
　　
　　近年來，隨著國家宏觀調控政策、市場環(huán)境和企業(yè)經營狀況的變化，我國商業(yè)銀行面臨的信貸資產風險出現(xiàn)了新特點、新動向。梳理概括起來主要存在以下方面：
　　1、關聯(lián)企業(yè)集團融資黑洞，有的明星企業(yè)存在泡沫破裂風險。
　　在商業(yè)銀行的實際操作過程中，一方面由于商業(yè)銀行對集團關聯(lián)性企業(yè)授信風險認識不足，對集團客戶多頭授信和過度授信，造成銀行授信超過集團客戶的承債能力；另一方面，一些集團性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時，利用其股權結構的特殊性，通過不正常的資產重組、關聯(lián)交易、產權變動等形式逃廢銀行債務，形成巨額的資金黑洞。這幾年，如銀廣夏、達爾曼、德隆、上海周正毅等企業(yè)集團或家族關聯(lián)企業(yè)貸款問題相繼出現(xiàn)，銀行信貸資產損失慘重，充分暴露了商業(yè)銀行對這些集團客戶的授信存在較大的風險隱患。
　　在我國資本市場中存在一個怪圈，越是規(guī)模大的明星企業(yè)、越是資金寬裕的企業(yè)、越是眾多的商業(yè)銀行爭搶的對象，即使這些企業(yè)不能提供財務報表，很多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的搶“貸”行為而處于一種非理性的盲目跟進狀態(tài)，如現(xiàn)在普遍存在的崇拜上市公司、明星企業(yè)現(xiàn)象，一些商業(yè)銀行往往就是憑借有些企業(yè)上市和名牌的光環(huán)，不惜降低授信門檻，對這些企業(yè)存在的風險考慮較少，泡沫越吹越大，最終導致破裂。如達爾曼等一批上市公司摘牌退市，明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉，給眾多商業(yè)銀行帶來了巨大的損失。
　　2、企業(yè)資金鏈轟然斷裂，產能過剩突發(fā)行業(yè)信用風險。
　　不少企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴張和利潤快速增長的同時，忽視了不斷擴大的資金缺口和債務規(guī)模，盡管技術、產品和服務在市場上依然有競爭力，但由于超負債經營，財務基礎脆弱問題突出，一旦遇到資金鏈斷裂，就會像“達爾曼”、“德隆”、“托普”、“三九”等多家上市企業(yè)相繼陷入到正常經營難以維繼的困境，并突發(fā)債務危機，商業(yè)銀行資產為此遭到嚴重損失的實例很多。
　　尤其是低水平重復建設和盲目投資的背后，是大量的銀行信貸。目前已出現(xiàn)產能過剩的行業(yè)，由于以往盈利能力較強，’往往是商業(yè)銀行相繼追逐的對象，造成商業(yè)銀行信貸資金的過度集中與投入。而產能過剩行業(yè)作為當前國家宏觀調控的重點，相關行業(yè)的企業(yè)在結構調整中很可能出現(xiàn)嚴重的資金缺口，經營將面臨嚴峻的考驗，一些企業(yè)很可能因此破產。影響較大的如“鐵本事件”，該項目不僅違規(guī)，而且屬產能過剩行業(yè)，被查處后項目下馬，致使6家銀行43億元巨額貸款成為新的不良資產。上述分析表明，我國銀行業(yè)有10％左右的不良資產來自于國家主導的產業(yè)結構調整，信貸政策與產業(yè)政策脫節(jié)所帶來的后果令人擔憂。



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