發(fā)布時間：2020-12-16 22:49

　　企業(yè)內部控制體系的構建已成為目前企業(yè)應對日益激烈的市場競爭、防范風險、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標普遍采用的管理方法和手段。但在實踐中,內部控制體系有效運營問題是企業(yè)重點關注的問題,也是目前理論界研究的熱點。本文在總結國內外內部控制理論和實踐經驗的基礎上,以陜煤化工建設集團的內部控制體系為研究對象,對其內部控制體系的優(yōu)化及有效運營進行研究。本文以內部控制理論為基礎,通過對內部控制的起源、發(fā)展、定義及最新理論的研究,結合現(xiàn)代企業(yè)制度對企業(yè)內部控制提出的要求,利用現(xiàn)代企業(yè)管理理論和知識以及國內外內部控制的研究成果,注重理論聯(lián)系實際及可操作性,根據(jù)國家頒布的內部控制規(guī)范要求和公司建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系的需要,通過對陜煤化工建設集團內部控制的調查、建設與實施改進,運用內控理論和原則的分析,來闡明內部控制的內涵及其與管理的關系,分析內部控制對公司治理的重要作用,以便促使經營管理者加強有效控制。本文的結論是：通過對陜煤化工建設集團內部控制建設的研究,提供了一套具有很強的實際操作性和指導性的內部控制建設方案,為陜煤化工建設集團高層決策提供參考,據(jù)此改進、增強陜煤化工建設集團的內部管理水平,增強企業(yè)的競爭實力,保證企業(yè)... 

【文章來源】：西北大學陜西省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：73 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 導論
    1.1 研究背景及意義
    1.2 研究內容及方法
    1.3 研究思路及框架
    1.4 本文的主要貢獻
第2章 相關理論綜述
    2.1 企業(yè)內部控制的理論概述
    2.2 內部控制整體框架
    2.3 內部控制運行程序
    2.4 內部控制運行方法
第3章 陜煤化工建設集團內部控制現(xiàn)狀及問題分析
    3.1 陜煤化工建設集團概況
    3.2 陜煤化工建設集團內部控制模式總體架構
    3.3 陜煤化工建設集團內部控制調查問卷分析
    3.4 陜煤化工建設集團內控體系存在的問題
    3.5 陜煤化工建設集團內控失效成因分析
第4章 陜煤化工建設集團內部控制的優(yōu)化方案
    4.1 陜煤化工建設集團加強內部控制的必要性
    4.2 陜煤化工建設集團內部控制體系設計的目標
    4.3 陜煤化工建設集團內控體系建設的原則
    4.4 陜煤化工建設集團內部控制系統(tǒng)框架設計
第5章 煤化工建設集團內部控制體系的實施保障
    5.1 夯實基礎,健全治理結構
    5.2 改善控制環(huán)境,加強高層內控意識
    5.3 職工參與,助推模式實施
    5.4 健全考核,完善監(jiān)督機制
        5.4.1 強化公司內部審計機構
        5.4.2 建立并完善預算管理委員會
        5.4.3 成立考核管理委員會
    5.5 培養(yǎng)人才,提升職工素質
    5.6 加強風險控制
    5.7 建立統(tǒng)一的管理資訊系統(tǒng)
第6章 結論及有待于研究的問題
參考文獻
附表



本文編號：2920918