發(fā)布時(shí)間：2017-12-31 18:36

  本文關(guān)鍵詞：H財(cái)富公司P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的內(nèi)部控制研究　出處：《江蘇大學(xué)》2017年碩士論文　論文類(lèi)型：學(xué)位論文

  更多相關(guān)文章： H財(cái)富公司 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái) 內(nèi)部控制

【摘要】：隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展,P2P平臺(tái)在國(guó)內(nèi)盛行,填補(bǔ)了我國(guó)金融市場(chǎng)覆蓋面不全的空白。在行業(yè)繁榮發(fā)展的背后,也凸顯出一定的行業(yè)危機(jī),暴露了P2P行業(yè)的不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀。根據(jù)網(wǎng)貸之家公布的數(shù)據(jù)顯示,截止2017年1月我國(guó)P2P平臺(tái)累計(jì)5888家,問(wèn)題平臺(tái)累計(jì)3452家(99%為民營(yíng)企業(yè)),正常運(yùn)營(yíng)平臺(tái)為2436家,其中民營(yíng)P2P平臺(tái)成為問(wèn)題的重災(zāi)區(qū)。H財(cái)富公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)H財(cái)富平臺(tái))是一家于2011年5月13日成立的民營(yíng)P2P平臺(tái),于2012年8月正式上線(xiàn)運(yùn)營(yíng)。曾經(jīng)榮登2015年中國(guó)金融年度影響力品牌榜,獲得“中國(guó)最具發(fā)展?jié)摿�金融企業(yè)”“中國(guó)金融最佳服務(wù)機(jī)構(gòu)”雙項(xiàng)大獎(jiǎng)。但是在榮譽(yù)的背后也有存在很多不足:盲目追求業(yè)績(jī)導(dǎo)致虛假項(xiàng)目上線(xiàn)銷(xiāo)售、過(guò)度依賴(lài)關(guān)聯(lián)方導(dǎo)致審核不嚴(yán)、“非法”成立資金池、2015年底門(mén)店突發(fā)集體擠兌事件,根據(jù)H財(cái)富平臺(tái)法律事務(wù)部提供資料顯示,截止2016年1月累計(jì)法律糾紛1987起。這些數(shù)字和事件值得我們深思,引起這些現(xiàn)象發(fā)生的原因有很多,但是內(nèi)部控制的缺失是導(dǎo)致問(wèn)題發(fā)生的至關(guān)重要因素之一。本文以?xún)?nèi)部控制整體構(gòu)架思想為基礎(chǔ),采用走訪(fǎng)調(diào)查H財(cái)富平臺(tái)的方式,系統(tǒng)的總結(jié)了平臺(tái)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)平臺(tái)存在:內(nèi)部控制意識(shí)缺乏、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和流程不完善、資金管理混亂、信息溝通不順暢、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全等問(wèn)題。針對(duì)以上問(wèn)題提出了提升內(nèi)部控制意識(shí)、完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、優(yōu)化資金流轉(zhuǎn)流程、完善信息披露、樹(shù)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制等解決措施。通過(guò)對(duì)H財(cái)富平臺(tái)內(nèi)部控制的以上研究得出相應(yīng)結(jié)論,首先內(nèi)部控制制度能夠有效的增加平臺(tái)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,避免部分高風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生,能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分擔(dān),最大限度的控制在平臺(tái)可以接受的范圍之內(nèi),所以P2P平臺(tái)加強(qiáng)內(nèi)部控制的建設(shè)是十分必要的;其次平臺(tái)的內(nèi)部控制是一個(gè)系統(tǒng)的工程,并不是某一個(gè)部門(mén)的職責(zé),也不是對(duì)某一個(gè)環(huán)節(jié)的把握,它具有連續(xù)性。一旦某個(gè)環(huán)節(jié)執(zhí)行不力,可能會(huì)導(dǎo)致前面的工作前功盡棄,或者后面的工作無(wú)法實(shí)施;再次影響P2P行業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制能否有效實(shí)施的關(guān)鍵因素,除了公司全員參與,外部監(jiān)督的作用也不容忽視。
[Abstract]:With the development of Internet information technology and Internet finance, P2P platform is popular in China, which fills up the gap of incomplete coverage of financial market in China, which is behind the prosperity and development of the industry. Also highlights a certain industry crisis, exposed the status quo of non-standard P2P industry. According to the data released by Internet loan House, as of January 2017, the total number of P2P platforms in China is 5888. The accumulative total of 3452 problem platforms are private enterprises, and the normal operating platforms are 2436. Among them, private P2P platform has become a serious problem. H Fortune Company (hereinafter referred to as H Fortune platform) is a private P2P platform established in May 13th 2011. Officially launched in August 2012. Once ranked in the 2015 China financial annual impact brand list. "China's most potential financial enterprises" "China's best financial services" two awards. But there are many shortcomings behind the honor: blind pursuit of performance led to the online sale of false projects. Excessive reliance on related parties led to lax scrutiny, "illegal" establishment of funds pool stores in late 2015 sudden collective run, according to H-Fortune platform legal Affairs Department data show. As of January 2016, the accumulative legal disputes began in 1987.These figures and events are worth pondering, and there are many reasons for the occurrence of these phenomena. However, the absence of internal control is one of the most important factors that lead to the problem. The system summarizes the status of the platform internal control, found that the platform exists: lack of awareness of internal control, risk management mechanisms and processes are not perfect, financial management confusion, information communication is not smooth. The internal supervision mechanism is not perfect and so on. In view of the above problems, this paper proposes to improve the awareness of internal control, improve the risk response measures, optimize the flow of funds, and improve the disclosure of information. Through the above research on the internal control of H wealth platform, the corresponding conclusions are drawn. Firstly, the internal control system can effectively increase the platform's ability to resist risks. Avoid some high-risk events, can effectively share the risk, the maximum control within the scope of the platform acceptable, so P2P platform to strengthen the construction of internal control is very necessary; Secondly, the internal control of the platform is a systematic project, is not the responsibility of a department, nor the grasp of a link, it has continuity. It may lead to the failure of the previous work or the failure of the subsequent work to be carried out; Once again, the key factors that affect whether the internal control mechanism of P2P industry can be effectively implemented, in addition to the full participation of the company, the role of external supervision should not be ignored.
【學(xué)位授予單位】：江蘇大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類(lèi)號(hào)】：F724.6;F832.4;F830.42

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 陳楚鐘;;構(gòu)建以非政府力量為主的網(wǎng)貸監(jiān)管制衡體系[J];經(jīng)濟(jì)法論壇;2016年01期

2 吳絢;;中小企業(yè)內(nèi)部控制案例分析及對(duì)策[J];中國(guó)總會(huì)計(jì)師;2014年06期

3 王海濱;;COSO組織對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督要素的發(fā)展及啟示[J];中國(guó)內(nèi)部審計(jì);2013年03期

4 陳凱;龔小潔;;論全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)公司價(jià)值的影響[J];技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究;2012年09期

5 陶嵐;;基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制應(yīng)用[J];中國(guó)證券期貨;2012年07期

6 吳鴻利;;全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心流程的探討[J];東方企業(yè)文化;2012年14期

7 潘強(qiáng);;企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)建與實(shí)施[J];上海市經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào);2012年03期

8 沈煒;;高校引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的探討——以實(shí)驗(yàn)室建設(shè)與管理為例[J];長(zhǎng)春理工大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2011年11期

9 谷奇;;淺析煤炭行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)[J];中小企業(yè)管理與科技(下旬刊);2011年05期

10 陳寧;;中小企業(yè)投資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行[J];中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì);2011年05期

相關(guān)博士學(xué)位論文 前1條

1 江美芳;農(nóng)村的金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[D];蘇州大學(xué);2011年

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前5條

1 張婉婷;我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究[D];吉林大學(xué);2016年

2 張明智;P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)運(yùn)營(yíng)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D];南京大學(xué);2016年

3 白宇晨;眾籌平臺(tái)內(nèi)部控制研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2015年

4 張照紅;中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行遼寧分行信用風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理研究[D];東北大學(xué);2013年

5 彭婉玲;XL公司內(nèi)控體系與懲防聯(lián)動(dòng)機(jī)制建設(shè)研究[D];電子科技大學(xué);2011年

，

本文編號(hào)：1360984