發(fā)布時間：2024-04-12 00:35

　　農(nóng)村合作金融機構(gòu)是金融業(yè)支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的主力軍,然而在其改制的浪潮中,部分農(nóng)村合作金融機構(gòu)仍然未能全面轉(zhuǎn)變思路意識和經(jīng)營發(fā)展模式,各類風(fēng)險積聚,參與銀行業(yè)市場亂象,違規(guī)經(jīng)營情節(jié)較為嚴(yán)重,歸根結(jié)底是其法人治理機制和內(nèi)部控制機制不健全所致。本文以衡州農(nóng)村商業(yè)銀行為目標(biāo)企業(yè),以博弈論、系統(tǒng)論、控制論和組織行為學(xué)理論作為理論基礎(chǔ),以實證分析法、定性分析法、文獻研究法為研究方法,對其內(nèi)部控制體系進行系統(tǒng)性的剖析。發(fā)現(xiàn)該行存在組織結(jié)構(gòu)不完善、制度框架不健全、企業(yè)文化落后、內(nèi)控風(fēng)險信息的識別和溝通不到位、內(nèi)控監(jiān)督與糾正機制作用不明顯等問題。根據(jù)該行實際情況,按照合規(guī)性、審慎性、全面性、相互制約和獨立性原則,本文提出了完善組織結(jié)構(gòu)、健全制度框架、培育企業(yè)文化、優(yōu)化信息溝通、強化監(jiān)督糾正等五個子體系。為了確保其內(nèi)部控制系統(tǒng)改進后的順利實施,本文還從組織、人力資源、制度、物質(zhì)經(jīng)費、技術(shù)等方面提出了保障措施。本研究對衡州農(nóng)村商業(yè)銀行加強和完善內(nèi)部控制、全面提升管理水平具有參考價值,并對我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)的內(nèi)部控制體系的研究和實踐具有借鑒意義。

【文章頁數(shù)】：76 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 理論基礎(chǔ)與文獻綜述
        1.2.1 理論基礎(chǔ)
        1.2.2 文獻綜述
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
第2章 衡州農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀分析
    2.1 衡州農(nóng)村商業(yè)銀行及其內(nèi)部控制建設(shè)概況
        2.1.1 衡州農(nóng)村商業(yè)銀行簡介
        2.1.2 衡州農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)況
    2.2 衡州農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)存在的問題
        2.2.1 公司組織結(jié)構(gòu)不完善
        2.2.2 制度框架不健全
        2.2.3 企業(yè)文化落后
        2.2.4 內(nèi)控風(fēng)險信息的識別和溝通不到位
        2.2.5 內(nèi)控監(jiān)督與糾正機制作用不明顯
    2.3 衡州農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系問題的原因分析
        2.3.1 體制的桎梏作用
        2.3.2 不夠注重完善規(guī)章制度
        2.3.3 企業(yè)文化培育不力
        2.3.4 忽視內(nèi)控風(fēng)險信息管理的作用
        2.3.5 監(jiān)督和糾正工作存在瓶頸
第3章 衡州農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系改進方案設(shè)計
    3.1 總體思路
        3.1.1 指導(dǎo)思想
        3.1.2 主要原則
    3.2 完善組織結(jié)構(gòu)
        3.2.1 完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)強化股東控制力
        3.2.2 健全各治理主體的獨立運作和相互制衡機制
        3.2.3 完善組織機構(gòu)和職能崗位設(shè)置
    3.3 健全制度框架
        3.3.1 優(yōu)化制度的各項具體規(guī)定
        3.3.2 及時開展制度制訂工作
        3.3.3 創(chuàng)新激勵約束機制
    3.4 培育企業(yè)文化
        3.4.1 營造管風(fēng)險管內(nèi)控的文化氛圍
        3.4.2 強化管理文化提高執(zhí)行力
        3.4.3 實施人才振興戰(zhàn)略
    3.5 優(yōu)化信息管理
        3.5.1 系統(tǒng)性地識別風(fēng)險信息并及時反應(yīng)
        3.5.2 優(yōu)化內(nèi)控信息的溝通和傳遞
        3.5.3 改進管理信息系統(tǒng)
    3.6 強化監(jiān)督糾正
        3.6.1 嚴(yán)格業(yè)務(wù)風(fēng)險審核前移風(fēng)險關(guān)口
        3.6.2 發(fā)揮事后監(jiān)督對業(yè)務(wù)的及時糾偏功能
        3.6.3 提高內(nèi)部審計工作質(zhì)效
        3.6.4 建立內(nèi)部控制評價機制
        3.6.5 落實案防管理工作
第4章 衡州農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系改進方案的實施與保障
    4.1 實施原則與步驟
        4.1.1 實施原則
        4.1.2 實施步驟
    4.2 實施中可能存在的問題及保障措施
        4.2.1 可能存在的問題
        4.2.2 保障措施
    4.3 預(yù)期效果
        4.3.1 進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)
        4.3.2 不斷提升風(fēng)險管控效果
        4.3.3 持續(xù)實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型
結(jié)論
參考文獻
致謝



本文編號：3951390