發(fā)布時間：2017-12-10 17:16

  本文關鍵詞：中國上市公司監(jiān)事會制度與獨立董事制度的融合與完善

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【摘要】：基于現代公司的分權與制衡公司治理理念,我國公司內部權力分為決定權、經營權和監(jiān)督權,本文所討論的公司內部監(jiān)督機制所針對的就是公司內部如何分權與制衡。1公司監(jiān)督機制是決定公司治理水平的重要因素,公司治理水平又是衡量一個國家或地區(qū)經濟發(fā)展水平的重要指標,因而想要提升公司的治理水平,首先就需要完善公司的監(jiān)督機制�？紤]到我國市場環(huán)境的基本情況,我國公司的內部監(jiān)督機制的完善前路漫漫。從早期模仿德日公司將監(jiān)事會作為唯一的監(jiān)督機關,到2001年引進英美的獨立董事制度,形成監(jiān)事會與獨立董事制度二者并存的格局,我國一直在為強化公司內部監(jiān)督機制作出努力。但是,經過十余年的實踐,我們發(fā)現,無論是早期的德日公司內部監(jiān)督模式還是我國現行的獨立董事與監(jiān)事會并存的公司內部監(jiān)督模式,都沒能達到強化我國內部監(jiān)督職能的效果。本文旨在解決如何使監(jiān)事會和獨立董事在中國的上市公司中發(fā)揮作用。其中最重要的問題之一就是,它們如何在自己的框架里對付控制股東濫用權利的現象,這是一個必須面對的問題。在控股股東具有支配地位的公司里,一個真正具有獨立性且能發(fā)揮作用的獨立董事如何順利進入公司?如果這樣的獨立董事不能進入公司,即使采用獨立董事制度,也會徒有虛名。在同樣情況的公司里,如何避免出現監(jiān)事會與董事會和睦相處有余而制約不足的現象?顯然,只要公司存在控股股東,董事會的大多數成員和監(jiān)事會的大多數成員一般都會來自控股股東,監(jiān)事會對董事會的監(jiān)督往往會讓位于和睦共處。在此情況下監(jiān)事會的監(jiān)督職能就很難發(fā)揮作用。另外,不論是監(jiān)事會還是獨立董事,其監(jiān)督所必要的信息是發(fā)揮監(jiān)督作用的基礎。如果沒有必要的信息來源,監(jiān)事會和獨立董事便很難逃脫“花瓶”的厄運。所以,不論是實行監(jiān)事會制度還是實行獨立董事制度,都必須著力解決這些問題。充分考慮上述理論以及實踐中存在的問題之后,本文將具體分為如下四個章節(jié)闡述:本文第一段簡要介紹了為什么要討論這個問題的原因以及我們應該分析什么。現代公司的委托代理關系很可能會導致道德困境,因此需要特殊的機構來監(jiān)督代理者,這些特殊的機構就是監(jiān)事會和獨立董事。盡管這兩個機制最初是分別適用于大陸法系和英美法系,但是現在一些大陸法系的國家已經出現了融合化的趨勢。第二段中,日本和中國的兩個融合模式作為兩個例子用以評估這兩個機制融合之后的效率。日本是選擇模式,這就意味著每個公司只能從兩個模式中選擇一種作為自己的內部監(jiān)督模式。而中國模式則是強令每個上市公司都必須同時設置監(jiān)事會和獨立董事。通過對將日本模式、中國模式以及其他國家的內部監(jiān)督模式進行對比,我們就可以理解這些國家為什么應該移植獨立董事制度以及其將帶來的問題。第三段從我國的證券市場現狀及佛山照明的案例出發(fā),分析了在監(jiān)事會制度與獨立董事制度兩種制度并存的模式下,我國的企業(yè)內部監(jiān)督存在的問題。問題的分析先從本質上的產權制度和道德風險出發(fā),再具體到監(jiān)事會與獨立董事兩個方面分別闡述。最后一段旨在對中國內部監(jiān)督適度的重構提出一些建議,并將所有的建議分成了三個部分:監(jiān)事會和獨立董事之間監(jiān)督權的分配,獨立董事制度應如何發(fā)展以及監(jiān)事會制度應如何優(yōu)化。每一部分都結合中國國情提出了有建設性的意見�？傮w上來看,本文從Reinier Kraakman教授和Henry Hansmann教授對公司治理的融合的發(fā)現展開,揭示了監(jiān)事會和獨立董事這兩大內部監(jiān)督機制的融合趨勢,從歷史、制度、經濟、文化等方面分析兩種制度在世界各國以及在中國的運作。然而,從兩大機制在日本和中國的融合來看,依然存在很多問題,比如實行率低、法律規(guī)定不匹配、文化傳統(tǒng)差異等等,為了更加具體地研究這個問題,中國的上市公司被作為典型研究。一方面全面分析兩個核心內部監(jiān)督機制問題,基于對德國監(jiān)事會制度、美國獨立董事制度以及日本的監(jiān)事會獨立董事?lián)褚坏乃伎?延伸到中國特殊的監(jiān)事會與獨立董事并存情況,研究其中的問題所在,以及應當如何吸取他國的經驗;另一方面結合中國的國情,力求找出能夠適應我國現狀的解決方法。
【學位授予單位】：華東政法大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：D922.291.91

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本文編號：1275274