發(fā)布時(shí)間：2015-02-06 09:50

　　[論文摘要]近年來商業(yè)銀行加大了保理業(yè)務(wù)的營(yíng)銷力度，隨著中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)成立，各個(gè)商業(yè)銀行共同簽署了行業(yè)自律公約，再到該委員會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)在不斷努力健康發(fā)展。但保理業(yè)務(wù)作為比較新的業(yè)務(wù)品種，商業(yè)銀行仍然需將如何有效防范其風(fēng)險(xiǎn)作為亟需研究的課題。文章從簡(jiǎn)單梳理商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的情況，總結(jié)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

　　[論文關(guān)鍵詞]保理 應(yīng)收帳款 債權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　保理業(yè)務(wù)是近年來商業(yè)銀行大力推廣的一項(xiàng)業(yè)務(wù)品種，在我國(guó)體量龐大的進(jìn)出口貿(mào)易領(lǐng)域，這種幫助企業(yè)有效規(guī)避應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的金融工具越來越受到人們的關(guān)注。隨著中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)宣告成立，各個(gè)商業(yè)銀行共同簽署了行業(yè)自律公約，該委員會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展具有重要的意義，對(duì)商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)起到了很好的規(guī)范作用。
　　由于我國(guó)法律法規(guī)對(duì)保理業(yè)務(wù)的規(guī)定還不健全，企業(yè)信用體系也不完善，我國(guó)的銀行大多采用國(guó)內(nèi)保理的業(yè)務(wù)類型，只限于買賣雙方都是該行客戶或均在保理商所在地的企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，因此，國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)開展的并不多，本文僅對(duì)目前商業(yè)銀行開展較多的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行分析。

　　一﹑商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及保理業(yè)務(wù)的法律淵源

　　由于保理業(yè)務(wù)適應(yīng)了提升國(guó)內(nèi)、狀況突然變化等客觀因素的變化，不可抗力等情況的發(fā)生，使得無法繼續(xù)履行合同，都可能導(dǎo)致保理商無法向進(jìn)貨商實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

　�。ㄋ模┍＠砗贤L(fēng)險(xiǎn)
　　一般來說，商業(yè)銀行與供應(yīng)商簽訂《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，，對(duì)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓與回收﹑回購(gòu)﹑追索權(quán)的保留與行使等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定。

 

 

　　保理合同中若未明確約定銷售商的合同義務(wù)（售后服務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨日期與地點(diǎn)等）不因債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，從而使得保理商基于債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而承擔(dān)無法承擔(dān)的合同義務(wù)。
　　我國(guó)《合同法》規(guī)定，債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時(shí)，債務(wù)人對(duì)讓與人享有債權(quán)，并且債務(wù)人的債權(quán)先于轉(zhuǎn)讓的債權(quán)到期或者同時(shí)到期的，債務(wù)人可以向受讓人主張抵銷。因此，只要存在合同法中所規(guī)定的其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債務(wù)人即可向受讓人主張債務(wù)抵銷，這種債務(wù)人基于基礎(chǔ)合同而產(chǎn)生的抗辯使得保理商銀行面臨著風(fēng)險(xiǎn)。

　　四﹑國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　上述問題的解決一方面需要政府及監(jiān)管部門給予重視，另一方面，也需要行業(yè)組織發(fā)揮協(xié)調(diào)、自律作用，引導(dǎo)商業(yè)銀行建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)理念，提升自身素質(zhì)，并積極反映會(huì)員訴求，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展軟環(huán)境的不斷完善。
　�。ㄒ唬┩晟菩袠I(yè)法律制度及我國(guó)監(jiān)管法律制度
　　雖然中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)的成立及《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》的發(fā)布，為促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展邁出了第一步。然而，我國(guó)關(guān)于保理的法律還未出現(xiàn)，因此筆者建議將《國(guó)際保理業(yè)務(wù)規(guī)范》和《國(guó)際保理公約》的規(guī)定轉(zhuǎn)化為國(guó)內(nèi)法，完善保理具體問題，適應(yīng)我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。
　�。ǘ┩晟葡鄳�(yīng)條件
　　作為商業(yè)銀行，需作國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意應(yīng)收賬款是否符合以下條件：商品交易或提供的服務(wù)合法、有效、真實(shí)，購(gòu)銷雙方?jīng)]有爭(zhēng)議；應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有爭(zhēng)議，不受質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)、求償權(quán)等的影響；購(gòu)銷合同中沒有含有禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的條款，防止應(yīng)收賬款瑕疵情況的出現(xiàn)。對(duì)于上述債權(quán)及一些供應(yīng)商很難或者根本無法履行保理合同項(xiàng)下的承諾和保證的債權(quán)，保理商應(yīng)當(dāng)盡量拒絕接受這些債權(quán)。
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　　針對(duì)上文所提到的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)，可以在保理合同中進(jìn)行約定以保障債權(quán)的安全性。
　　針對(duì)應(yīng)收賬款的法律風(fēng)險(xiǎn)，保理合同中可以約定供應(yīng)商擔(dān)保條款，由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)收賬款的有效性作出擔(dān)保，并確保供應(yīng)商已經(jīng)全部履行或?qū)⒁男泻贤?xiàng)下的責(zé)任與義務(wù)。
　　針對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的法律風(fēng)險(xiǎn)，保理合同中可以約定由供應(yīng)商進(jìn)行擔(dān)保基礎(chǔ)合同不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素，并且該債權(quán)轉(zhuǎn)讓是完整的，不存在任何瑕疵；對(duì)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的債權(quán)未經(jīng)保理商允許，不再進(jìn)行轉(zhuǎn)讓﹑質(zhì)押﹑贈(zèng)送等，不再向進(jìn)貨商追索。
　　針對(duì)基礎(chǔ)交易合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)，保理合同中可以約定由供應(yīng)商對(duì)基礎(chǔ)合同有關(guān)內(nèi)容及其變更的擔(dān)保，未經(jīng)保理商同意，供應(yīng)商不得對(duì)基礎(chǔ)合同作任何變更；無論供應(yīng)商的保理融資期限到期與否，如因涉及違法行為、政策變化或其他非正常因素等情況的發(fā)生，供應(yīng)商均須無條件地予以回購(gòu)；當(dāng)供應(yīng)商破產(chǎn)或可能破產(chǎn)時(shí)，保理商有權(quán)終止保理合同，并要求供應(yīng)商立即回購(gòu)債權(quán)。
　　針對(duì)隱蔽型保理業(yè)務(wù)，保理合同中應(yīng)約定，一旦發(fā)生購(gòu)貨商拒付情形，供應(yīng)商應(yīng)采取及時(shí)有效的行動(dòng)，協(xié)助保理商追討債款，供應(yīng)商應(yīng)對(duì)保理商的一切行為進(jìn)行積極配合，必要時(shí)保理商可以聯(lián)合供應(yīng)商或使用供應(yīng)商的名義進(jìn)行訴訟。

　　五﹑其他風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

　　商業(yè)銀行在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，還可以從以下方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范：
　　第一，選擇合理的保理類型。
　　由于每一種保理業(yè)務(wù)類型都令保理商面臨著不同的風(fēng)險(xiǎn)，保理商要根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、對(duì)買賣雙方的資信調(diào)查情況進(jìn)行客觀分析，從而選擇最適當(dāng)?shù)谋＠矸绞�。例如在有追索�?quán)保理業(yè)務(wù)下，盡管債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了保理商，但信用風(fēng)險(xiǎn)仍由賣方承擔(dān)。如果買方因各種原因不能履約，即使是買方破產(chǎn)，保理商對(duì)賣方都有追索權(quán)，從而使保理商的風(fēng)險(xiǎn)大大降低。
　　第二，參照國(guó)際保理業(yè)務(wù)，采用雙保理商保理模式。
　　國(guó)際保理業(yè)務(wù)一般由雙保理商共同參與完成，出口保理商將該出口債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商在其核準(zhǔn)的信用銷售額度內(nèi)無追索地接受該債權(quán)轉(zhuǎn)讓，并負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)口商催收貨款、承擔(dān)進(jìn)口商到期不付款的風(fēng)險(xiǎn)。這樣出口保理商可以進(jìn)口保理商對(duì)債務(wù)人核準(zhǔn)的信用額度來彌補(bǔ)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，在國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)中也可以參照這種雙保理的業(yè)務(wù)模式，在賣方雙方位于不同的省份時(shí)，可以采用雙保理的操作模式，降低自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

 

 

本文編號(hào)：12586