發(fā)布時間：2025-05-28 05:00

　　 為了進(jìn)一步提升企業(yè)采購管理的效率,有效利用財務(wù)資源,遏制采購腐敗和浪費,從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理效率的綜合提升,要加強(qiáng)企業(yè)物資采購內(nèi)部審計工作力度,針對內(nèi)部審計過程中遇到的問題和難點進(jìn)行分析,及時提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

【文章頁數(shù)】：2 頁

【文章目錄】：
一、企業(yè)物資采購內(nèi)部審計
    (一) 物資采購內(nèi)部審計的目的
    (二) 物資采購內(nèi)部審計的范圍
二、采購活動內(nèi)部審計中的問題點
    (一) 采購活動的內(nèi)部控制流程及制度存在瑕疵
    (二) 采購計劃不符合實際
    (三) 采購員和供應(yīng)商的串通腐敗
    (四) 物資采購價格虛高
    (五) 材料入庫驗收走形式
    (六) 采購付款內(nèi)控程序不嚴(yán)謹(jǐn), 審核把關(guān)不力
三、采購活動內(nèi)部審計的方法和措施
    (一) 審查采購活動內(nèi)部控制制度的合法合規(guī)性
    (二) 審查采購申請計劃的合理性
    (三) 審查采購人員和供應(yīng)商的日常
    (四) 審查采購人員跟蹤物資價格市場行情和比價流程
    (五) 嚴(yán)查驗收入庫流程及手續(xù)
    (六) 嚴(yán)格檢查付款流程和權(quán)限, 并檢查付款的準(zhǔn)確性
四、結(jié)束語



本文編號：4048116