發(fā)布時間：2025-06-28 04:36

　　隨著資本市場的迅速發(fā)展,類似保千里、猴王、樂視網等公司的大股東掏空上市公司的行為時常出現(xiàn),其背后原因無一不與內控制度的失效息息相關。因此,要防止大股東掏空上市公司,就必須加強對內部控制的研究,提高內部控制水平。2011年8月23日,金科股份借殼ST東源正式登陸A股,成功上市后,金科股份確實煥然一新,但金科股份曾多次因為大額資金交易的合理性、巨額擔保的合規(guī)性以及大股東減持的違規(guī)操作等遭受到深圳證券交易所的問詢,進而讓大眾發(fā)現(xiàn)了金科股份大股東掏空上市公司的事實,同時此次“大股東掏空”事件也反映了金科集團的嚴重內部控制漏洞,因此對金科股份大股東掏空行為手段的分析,進而探討金科股份所存在的內部控制失格的原因,為改善我國上市公司的內部控制提供參考,具有一定的現(xiàn)實意義的。本文的第一章論述了研究背景、意義和創(chuàng)新之處,通過查閱國內外關于大股東掏空行為和內部控制的相關文獻,對企業(yè)的掏空行為和內部控制有了更深入地理解和認識。在第二章中對國內外學術界關于大股東掏空行為以及內控五要素的相關概念進行了梳理,并對本文的理論依據進行了論述。第三章簡單介紹了金科股份的背景,內控現(xiàn)狀,大股東掏空案例介紹以及掏空行為帶來的...

【文章頁數】：51 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 引言
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 大股東掏空行為的相關研究
        1.2.2 內部控制與大股東掏空行為的相關研究
        1.2.3 文獻評述
    1.3 研究方法
        1.3.1 文獻研究法
        1.3.2 案例研究法
    1.4 研究的創(chuàng)新點
第2章 相關概念和理論基礎
    2.1 相關概念
        2.1.1 大股東掏空行為
        2.1.2 內部控制
    2.2 理論基礎
        2.2.1 委托代理理論
        2.2.2 信號傳遞理論
        2.2.3 控制權私人收益理論
        2.2.4 信息不對稱理論
第3章 金科股份大股東掏空上市公司的案例介紹
    3.1 金科股份基本情況和發(fā)展歷程
        3.1.1 金科股份基本情況
        3.1.2 金科股份發(fā)展歷程
    3.2 金科股份內部控制情況
    3.3 金科股份大股東掏空案例概述
    3.4 金科股份掏空行為的經濟影響
        3.4.1 導致公司經營凈現(xiàn)金流下降
        3.4.2 金科股份財務風險增加
        3.4.3 弱化金科股份償債能力
        3.4.4 大股東套現(xiàn)后獲巨額收益
        3.4.5 中小股東利益受損
第4章 內部控制視角下大股東掏空行為的案例分析
    4.1 金科股份大股東掏空行為的手段分析
        4.1.1 利用高送轉減持套現(xiàn)
        4.1.2 關聯(lián)交易
        4.1.3 為子公司提供違規(guī)擔保
    4.2 金科股份內部控制失效對大股東掏空行為影響的分析
        4.2.1 內部環(huán)境
        4.2.2 風險評估
        4.2.3 控制活動
        4.2.4 信息與溝通
        4.2.5 內部監(jiān)督
    4.3 金科股份內部控制失效的原因分析
        4.3.1 大股東急于套現(xiàn)的需求
        4.3.2 大股東為追求控制權私欲,控制董事會席位分配
        4.3.3 為確保實際控制人地位,進行“毒丸計劃”
第5章 基于內控視角提出預防大股東掏空行為的建議
    5.1 完善內部控制環(huán)境
        5.1.1 增強上市公司董事會的獨立性
        5.1.2 建立有效的激勵與問責機制
    5.2 完善風險評估機制
    5.3 強化內部控制活動
        5.3.1 建立關聯(lián)方交易審查監(jiān)管機制
        5.3.2 完善對外擔保審批流程
    5.4 完善信息系統(tǒng)和溝通機制
        5.4.1 加強公司信息化建設
        5.4.2 減少“高送轉”,優(yōu)化內部控制披露機制
    5.5 提高監(jiān)事會內部監(jiān)督的有效性
參考文獻
作者簡歷
后記



本文編號：4054436