發(fā)布時間：2020-11-04 12:23

　　 公司財務危機預警研究目前在國內外是一個較為熱門的研究課題,資本市場發(fā)達的國家對這方面的研究更為廣泛。但是從近些年來的研究成果來看,關于財務預警的研究大多數(shù)是面向整個市場,而針對具體行業(yè)進行財務預警方面的研究還較少。而在現(xiàn)實生活中不同行業(yè)在經(jīng)營、管理和運作上都有很大差異,使得以全部上市公司進行財務危機預警研究不可避免帶有一定的籠統(tǒng)性,因此本文擬從房地產(chǎn)行業(yè)著手,進行針對這一行業(yè)的財務預警研究,期望通過建立更具有針對性和預測效果更好的預警模型,取得對房地產(chǎn)業(yè)有價值的研究成果。 本文通過對國內外關于財務預警方面的文獻和資料進行研究,結合房地產(chǎn)行業(yè)基本特征,分析了與企業(yè)陷入財務危機相關的9個方面因素,從這9個方面出發(fā),選取了本文的研究變量,通過對這些變量進行統(tǒng)計分析與建模,來對我國房地產(chǎn)業(yè)上市公司進行財務危機預警研究。研究內容主要分為以下四個部分: 第一部分緒論此部分闡述了進行房地產(chǎn)財務預警研究的背景和意義,總結了國內外研究成果,提出本文的研究思路,闡述本文研究特點。 第二部分理論分析在對預警理論進行論述的基礎上提出本文研究對象,并通過詳細闡述財務危機的基本概念,分析了與財務危機相關的9方面因素,在這些因素基礎上提出本文研究假設。 第三部實證研究根據(jù)研究假設選取了21個研究指標,通過對這些指標進行顯著性檢驗,選擇了13個具有顯著區(qū)分能力的指標,在對這些指標進行因子分析后,提取6個主因子構建了Logistic回歸模型,并對研究結果進行了分析。 第四部分研究結論及局限性總結本文的實證研究成果及本文的缺陷,并對房地產(chǎn)業(yè)財務危機預警的未來進行展望。
【學位單位】：山西財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2011
【中圖分類】：F293.33;F224
【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內外研究文獻回顧與總結
        1.2.1 財務預警研究發(fā)展歷程簡述
        1.2.2 預警變量選擇的演變
        1.2.3 財務預警模型的發(fā)展
        1.2.4 國內外文獻研究總結
    1.3 本文研究思路與特點
        1.3.1 本文的研究思路
        1.3.2 本文的研究特點
2 理論基礎
    2.1 財務預警的功能與原則
        2.1.1 財務預警的功能
        2.1.2 財務危機預警體系的原則
    2.2 財務預警研究對象
        2.2.1 研究對象
        2.2.2 研究對象特征分析
    2.3 財務危機
        2.3.1 財務危機概念的界定
        2.3.2 財務危機與財務風險
    2.4 財務危機相關因素分析及研究假說的提出
3 實證研究
    3.1 樣本選取
        3.1.1 樣本選取方法
        3.1.2 樣本數(shù)據(jù)的來源
        3.1.3 樣本數(shù)據(jù)的收集整理
    3.2 預警變量的選取
        3.2.1 預警變量選取流程
        3.2.2 原始變量的選取
        3.2.3 變量的描述性分析
        3.2.4 變量的顯著性檢驗
    3.3 預警模型的構建
        3.3.1 變量相關性分析
        3.3.2 因子分析
        3.3.3 構建預測模型
    3.4 實證研究結果與原因分析
4 研究結論及本文局限性
    4.1 研究結論及建議
    4.2 研究的局限性
    4.3 研究展望
參考文獻
致謝
附錄
    附表 1 樣本公司表
    附表 2 相關系數(shù)表
    附表 3 成分得分系數(shù)矩陣
    附圖 1 各原始財務比率 P-P 圖
    附圖 2 審計意見在健康與危機樣本中的分布圖
攻讀碩士學位期間發(fā)表論文

【引證文獻】

相關碩士學位論文 前1條

1 朱莉娜;我國房地產(chǎn)上市公司財務預警研究[D];北京化工大學;2012年

本文編號：2870095