發(fā)布時間：2025-02-09 15:02

　　營運資金在公司中的流通覆蓋面很廣,而營運資金管理則是公司財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一,對于推動公司資金周轉(zhuǎn)、提高營收的創(chuàng)造能力非常重要。目前,人們在對公司營運資金管理進行研究時,通常會對公司營運資金管理績效進行評價,以判斷公司營運資金管理的好壞程度。營運資金管理績效能較為清晰的反應(yīng)公司營運資金管理現(xiàn)狀和水平,因此對公司的持續(xù)健康發(fā)展有一定的意義。近年來,耐火材料產(chǎn)品市場趨于飽和、行業(yè)競爭激烈且受限于下游鋼廠公司。耐火材料公司面臨著貨款難收、存貨積壓和競爭增大等問題,這無疑給該行業(yè)公司的營運資金管理帶來了巨大的挑戰(zhàn)。TG公司身處耐火材料行業(yè),若想在如此市場環(huán)境中持續(xù)健康發(fā)展并脫穎而出就必須提高公司的營運資金管理績效。為幫助TG耐火材料公司根據(jù)自身及市場的發(fā)展情況迅速調(diào)整其營運資金管理方式及側(cè)重點,本文進行了以下方面的研究:首先,本文歸納與學(xué)習(xí)了國內(nèi)外的公司營運資金管理相關(guān)研究的研究現(xiàn)狀和成功經(jīng)驗。其次,將閱讀文獻學(xué)到的經(jīng)驗知識與本文的研究思路相結(jié)合,從收益性、流動性和風(fēng)險性切入,研究TG耐火材料公司營運資金管理現(xiàn)狀,并總結(jié)相應(yīng)問題。再次,對TG耐火材料公司營運資金管理績效進行評價,該過程相繼采用...

【文章頁數(shù)】：70 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的與意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評述
        1.3.1 營運資金管理研究
        1.3.2 營運資金管理績效評價研究
        1.3.3 營運資金管理績效提升研究
        1.3.4 文獻評述
    1.4 研究內(nèi)容與方法
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 研究方法
    1.5 論文創(chuàng)新點
第二章 概念界定與理論基礎(chǔ)
    2.1 概念界定
        2.1.1 營運資金
        2.1.2 營運資金管理
        2.1.3 營運資金管理績效評價
    2.2 理論基礎(chǔ)
        2.2.1 基于渠道管理的營運資金管理理論
        2.2.2 績效評價理論
        2.2.3 客戶關(guān)系管理理論
第三章 TG耐火材料公司營運資金管理現(xiàn)狀
    3.1 TG耐火材料公司概況
        3.1.1 公司簡介
        3.1.2 公司經(jīng)營財務(wù)狀況
    3.2 TG耐火材料公司營運資金規(guī)模及結(jié)構(gòu)分析
        3.2.1 TG耐火材料公司流動資產(chǎn)規(guī)模及結(jié)構(gòu)分析
        3.2.2 TG耐火材料公司流動負債規(guī)模及結(jié)構(gòu)分析
    3.3 TG耐火材料公司營運資金管理現(xiàn)狀分析
        3.3.1 TG耐火材料公司營運資金管理收益性現(xiàn)狀分析
        3.3.2 TG耐火材料公司營運資金管理流動性現(xiàn)狀分析
        3.3.3 TG耐火材料公司營運資金管理風(fēng)險性現(xiàn)狀分析
    3.4 TG耐火材料公司營運資金管理存在的問題
        3.4.1 應(yīng)收款項規(guī)模過大且管理不規(guī)范
        3.4.2 營運資金管理缺乏前瞻性思維
        3.4.3 應(yīng)付賬款與應(yīng)付票據(jù)增長過快
        3.4.4 其他應(yīng)付款與其他應(yīng)收款變動異常
        3.4.5 短期債務(wù)多且貨幣資金持有量少
第四章 TG耐火材料公司營運資金管理績效評價
    4.1 構(gòu)建TG耐火材料公司營運資金管理績效評價指標(biāo)體系
        4.1.1 評價指標(biāo)選取原則
        4.1.2 評價指標(biāo)選取過程及結(jié)果
    4.2 TG耐火材料公司營運資金管理績效評價指標(biāo)體系權(quán)重的確定
        4.2.1 構(gòu)建層次分析結(jié)構(gòu)模型
        4.2.2 構(gòu)造判斷矩陣及權(quán)重計算
    4.3 TG耐火材料公司營運資金管理績效評價指標(biāo)體系模糊綜合評價
        4.3.1 確定因素集
        4.3.2 確定指標(biāo)評語集及評價標(biāo)準(zhǔn)
        4.3.3 模糊綜合評價過程及結(jié)果
    4.4 TG耐火材料公司營運資金管理績效評價結(jié)果分析
        4.4.1 營運資金管理收益性評價結(jié)果分析
        4.4.2 營運資金管理流動性評價結(jié)果分析
        4.4.3 營運資金管理風(fēng)險性評價結(jié)果分析
第五章 TG耐火材料公司營運資金管理績效提升建議
    5.1 增強收益性建議
        5.1.1 制定賒銷限額
        5.1.2 強化管理層前瞻性思維
    5.2 提升流動性建議
        5.2.1 提升采購渠道營運資金管理流動性
        5.2.2 提升生產(chǎn)渠道營運資金管理流動性
        5.2.3 提升營銷渠道營運資金管理流動性
    5.3 協(xié)調(diào)風(fēng)險性建議
        5.3.1 加強關(guān)注流動負債的規(guī)模與結(jié)構(gòu)
        5.3.2 實行貨幣資金的量化管理
        5.3.3 拓寬融資渠道
第六章 結(jié)論與不足
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究不足
參考文獻
附錄
致謝



本文編號：4032421