發(fā)布時間：2020-08-18 15:45

【摘要】：近年來,隨著我國金融體制改革的不斷深化,城市商業(yè)銀行的規(guī)模得到飛速發(fā)展,業(yè)務(wù)種類日趨復(fù)雜多樣,發(fā)展與風(fēng)險交織并存,在高速發(fā)展的同時正面臨著越來越大的風(fēng)險。內(nèi)部審計作為城市商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的重要手段,由于要充分發(fā)揮其對風(fēng)險的監(jiān)控和甄別功能,要在高風(fēng)險領(lǐng)域合理安排審計資源,所以實施現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計是必然趨勢。但是由于缺乏科學(xué)的、操作性強的風(fēng)險評估手段和方法,現(xiàn)有的審計資源也無法提供豐富的風(fēng)險量化評估信息,導(dǎo)致現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷南冗M(jìn)理念未能真正的融入審計實務(wù)中。因此,對風(fēng)險的量化測試,是城市商業(yè)銀行應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文首先從理論層面闡述了現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的相關(guān)概念,結(jié)合城市商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境和內(nèi)在特點,分析得出其應(yīng)用現(xiàn)狀。其次通過具體案例,分析內(nèi)部審計在城市商業(yè)銀行的應(yīng)用效果。最后,選取某城市商業(yè)銀行經(jīng)營范圍中具有代表性的業(yè)務(wù),應(yīng)用重新設(shè)計的審計流程,并在應(yīng)用過程中引入量化的風(fēng)險指標(biāo)。期望通過管理手段控制和化解風(fēng)險,發(fā)揮現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的效果,同時為其他有類似條件和業(yè)務(wù)的城市商業(yè)銀行應(yīng)用提供參考。
【學(xué)位授予單位】：遼寧石油化工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F239.45
【圖文】：

作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及成損失的風(fēng)險[58]。它是影響銀行業(yè)發(fā)展的主要風(fēng)險之一，由于 X 銀行，產(chǎn)品越來越依賴計算機 IT 技術(shù)，X 銀行的操作性風(fēng)險已經(jīng)涉及了銀域，X 銀行從風(fēng)險管理、員工培訓(xùn)、內(nèi)部控制評價、監(jiān)督檢查和人員崗防范操作風(fēng)險。 銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀 銀行內(nèi)部審計組織體系 銀行在建立現(xiàn)代股份制公司治理結(jié)構(gòu)的同時，按照“統(tǒng)一規(guī)劃，分級管原則，總行機關(guān)設(shè)稽核審計部，負(fù)責(zé)進(jìn)行現(xiàn)場審計，稽核審計部有權(quán)利和監(jiān)事會匯報。分支機構(gòu)僅設(shè)立審計崗，負(fù)責(zé)實施支行部門經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)項審計，分行行長聽取審計結(jié)果匯報[59]。目前，X 銀行已經(jīng)建立了比較織和管理體系。

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

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本文編號：2796413