發(fā)布時(shí)間：2020-12-22 08:17

　　近年來,我國保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展對國民經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生了更為顯著的影響。2019年我國財(cái)險(xiǎn)市場全年保費(fèi)收入1.302萬億元,同比增長10.72%。在整個(gè)市場規(guī)模迅速擴(kuò)大的過程中必然伴隨著許多問題的產(chǎn)生,雖然我國已經(jīng)投入了大量資源規(guī)范整個(gè)保險(xiǎn)市場,但是虛列費(fèi)用套取資金、給予投保人回扣、虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)等違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。投資者不再只關(guān)注完美的財(cái)務(wù)指標(biāo),他們也開始關(guān)注董事會、監(jiān)事會和管理者層面的公司治理水平,公司是否發(fā)生違規(guī)行為也成為了投資者的關(guān)注點(diǎn)。董事會作為公司所有者和管理層之間的鏈接紐帶,其重要性不言而喻,除去公司戰(zhàn)略規(guī)劃、監(jiān)督等一般職能外,他們還承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、合規(guī)經(jīng)營等職能,對保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健發(fā)展發(fā)揮著一定的作用。如若董事會不能做到有效地監(jiān)督?jīng)Q策,則會影響到公司利益和所有者權(quán)益。董事會特征與公司違規(guī)行為的發(fā)生息息相關(guān),董事會制度越完善,越能夠減少違規(guī)行為的發(fā)生。本文綜合運(yùn)用規(guī)范分析和實(shí)證分析的方法,研究我國財(cái)險(xiǎn)公司董事會特征對公司違規(guī)行為的影響。本文主要分為五個(gè)部分,第一部分為引言,主要說明了研究背景、研究意義、研究方法和論文結(jié)構(gòu),并闡述了可能的創(chuàng)新點(diǎn)與不足之處。第二部分是理論基礎(chǔ)和文獻(xiàn)綜述,... 

【文章來源】：山東大學(xué)山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖１－１技術(shù)路線圖??３??

?山東大學(xué)碩士學(xué)位論文???小股東之間和大大股東之間。郝臣認(rèn)為保險(xiǎn)公司的委托代理問題重要性排序如圖??２－１所示。??第一類委托代理問題?第二類委托代理問題??第三類委托代理問題??投保人?？?股東?????Ｉ……》大股東????Ｉ？——?Ｉ?／?＼?Ｉ??監(jiān)事會?丨｜????Ｉ?ｉ大?大｜??投保人?——Ｉ?Ｉ股＂＾股Ｉ???１?董事會＜—??｜?丨東?東ｉ??投保人????——Ｉ?小股東??經(jīng)營者＾—????圖２－１保險(xiǎn)公司三類委托代理問題??資料來源：郝臣，李慧聰，崔光耀．公司治理的微觀、中觀與宏觀［Ｍ］．天津：南開大學(xué)出版社，??２０１７：３４??２．１．２信息不對稱理論??信息不對稱理論最早由Ｇｅｏｒｇｅ?Ａ．Ａｋｅｒｌｏｆ提出，信息不對稱是伴隨著委托??代理理論產(chǎn)生的，當(dāng)委托人和代理人簽訂契約后，雙方都以自身利益最大化的目??標(biāo)做出決策，在做決策的過程中，雙方都不知道對方所采取的行動，由于信息不??對稱就可能發(fā)生擁有信息優(yōu)勢的一方做出不利于對方的決策，尤其是代理人借著??委托人無法及時(shí)監(jiān)督自己的行為所做出的損害委托人利益的行動。??信息不對稱主要包含時(shí)間上的不對稱和內(nèi)容上的不對稱，前者指違背公開披??露原則，通過推遲或者提前披露信息，相關(guān)人員打時(shí)間差，利用其掌握的內(nèi)部信??６??

?山東大學(xué)碩士學(xué)位論文???求通過外在因素約束企業(yè)行為；內(nèi)部的監(jiān)督與制衡機(jī)制在一方面對代理人的行為??起到了很強(qiáng)的規(guī)范作用，另一方面能夠有效地緩解信息不對稱問題，降低委托代??理關(guān)系中發(fā)生違規(guī)行為的可能性，如圖２－２所示。???１?信息不對稱????委托人?代理人??避免??緩解??????違規(guī)行為??監(jiān)督與制衡??機(jī)制??公司治理????圖２－２公司治理的監(jiān)督與制衡??２．１．４小結(jié)??通過對委托代理理論、信息不對稱理論和公司治理理論的梳理，本文發(fā)現(xiàn)由??于專業(yè)化職業(yè)化的加強(qiáng)，公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離是必然的，由于委托方和代理??方追求利益的不同，由此又產(chǎn)生了信息不對稱現(xiàn)象，擁有信息優(yōu)勢的一方做出不??利于對方的決策，具體表現(xiàn)為打時(shí)間差在信息披露上利用內(nèi)部信息違規(guī)，或者是??在信息披露時(shí)存在虛列利潤、虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)等有失真實(shí)性的行為，通過下文對財(cái)??險(xiǎn)公司違規(guī)行為的分析發(fā)現(xiàn)虛列費(fèi)用等違規(guī)行為發(fā)生占比是很高的，這在市場競??爭中是很常見的違規(guī)行為。在公司治理理論分析中本文提到了外部治理和內(nèi)部治??理，外部治理主要包括外部監(jiān)管，內(nèi)部治理主要包括股東、董事會和經(jīng)理層等公??司內(nèi)部制度安排，本文主要研宄董事會成員的背景特征對公司違規(guī)行為的影響，??董事的各項(xiàng)特征在一定程度上影響其決策行為，有時(shí)其決策和所有者目標(biāo)相背??離，比如為了掩飾公司某種亂象容易存在造假行為，或是為了搶占市場，做出有??損相關(guān)者的利益等違規(guī)行為。因此完善公司治理機(jī)制，更好地聘選不同背景特征??８??

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]我國保險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)的識別與防范——基于監(jiān)管函和行政處罰決定書的統(tǒng)計(jì)分析[J]. 郝臣,李藝華,董迎秋.  保險(xiǎn)理論與實(shí)踐. 2019(02)
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[2]銀行監(jiān)管行為的博弈研究[D]. 王若平.廈門大學(xué) 2004

碩士論文
[1]壽險(xiǎn)公司董事會成員特征多元化對經(jīng)營績效的影響[D]. 劉佳.山東大學(xué) 2019
[2]我國互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)上市公司高管背景特征與公司違規(guī)行為關(guān)系研究[D]. 李澤萱.天津師范大學(xué) 2018
[3]董事會特征對上市公司違規(guī)行為影響的實(shí)證研究[D]. 孫文靜.遼寧大學(xué) 2017
[4]機(jī)構(gòu)投資者持股、股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司違規(guī)行為關(guān)系研究[D]. 楊育.山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 2016
[5]我國上市公司女性高管與企業(yè)違規(guī)行為研究[D]. 章勝平.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2014
[6]保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事特征與公司績效關(guān)系研究[D]. 王清川.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2011
[7]保險(xiǎn)公司治理：理論與模式、實(shí)證分析與我國的實(shí)踐[D]. 張惠.山東大學(xué) 2007



本文編號：2931443