胡曉 河南省國土資源科學(xué)研究院

摘要:財政支出政策是國家宏觀調(diào)控的重要手段，也是構(gòu)建和諧社會的重要財力保障。隨著科學(xué)技術(shù)和知識經(jīng)濟的發(fā)展，科技因素越來越成為市場競爭的核心，技術(shù)創(chuàng)新成為了決定企業(yè)（科研院所）生死存亡的關(guān)鍵。本文從改革財政支出模式作為切入點，分析了資金保障和技術(shù)積累、創(chuàng)新組織的構(gòu)建與管理、注重知識產(chǎn)權(quán)保護等幾方面對技術(shù)創(chuàng)新實現(xiàn)的途徑進行初步探索，提出了從改革財政支出模式激發(fā)科研事業(yè)單位創(chuàng)新的幾點具體建議。

關(guān)鍵詞:財政支出模式；技術(shù)創(chuàng)新； 科研院所；  事業(yè)單位

財政支出政策是國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟與社會發(fā)展的強大經(jīng)濟杠桿，也是構(gòu)建社會主義和諧社會的重要財力保障。近年來隨著改革的深化，我國財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)生了積極變化，財政支出公共化的趨勢非常明顯。但面臨的問題也不容忽視，一方面存在財政支出范圍過寬、國家包攬過多的弊端，另一方面難以全面、有效和充分地強化國家的重點投入。此外，資金管理缺乏明確的責(zé)任制度和相應(yīng)的監(jiān)督措施，支出管理仍然存在預(yù)算軟化、管理弱化、支出不規(guī)范等問題。財政支出結(jié)構(gòu)必須進行戰(zhàn)略性調(diào)整，解決財政支出“越位”與“缺位”的矛盾，力求通過改革和政策調(diào)整，著力建立起一個支出合理增長、內(nèi)部結(jié)構(gòu)有保有壓、能夠有效地規(guī)范支出行為、管理方式符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟要求的支出運行機制。

一、科研事業(yè)單位在技術(shù)創(chuàng)新管理中存在過的問題

1、缺乏主動的創(chuàng)新意識

改革開放前很長一段時間，作為國家科研單位，承擔(dān)的項目多數(shù)來自國家計劃，自身缺乏長期投資和市場經(jīng)營意識。這就造成在科研工作上更偏重上項目、報成果，科研人員更看重開鑒定會、寫論文等形式化工作，很少關(guān)心科研成果轉(zhuǎn)化效益。當(dāng)我國已向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時，計劃經(jīng)濟體制下的吃“皇糧”現(xiàn)象仍舊存在，長久形成的“優(yōu)越感”在科研人員頭腦中留下的隱患，致使創(chuàng)新意識淡薄。忽視成果實際的經(jīng)濟效益和社會效益，研究課題以驗收、報獎為主要目標(biāo)，考慮實際應(yīng)用較少。后果只能是將科研成果“束之高閣”，致使科研成果大都成為‘檔案’成果。

2、創(chuàng)新人才的缺失

科研事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)大多是由科研水平較高的科學(xué)家和學(xué)科帶頭人來出任的，他們雖然能領(lǐng)導(dǎo)好院里的科研工作，但不一定能領(lǐng)導(dǎo)好技術(shù)開發(fā)和產(chǎn)業(yè)化工作。由于專業(yè)性較強，領(lǐng)導(dǎo)更偏愛于技術(shù)人才，忽視其它人才。由不諳此道的科學(xué)家型院領(lǐng)導(dǎo)來指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)化工作，效果很不理想，當(dāng)初一些很有前景的技術(shù)成果在走向市場的過程中非但沒能壯大，反而被市場所淘汰。

3、資金投入不足

一方面，技術(shù)創(chuàng)新特點之一是投入高，資金在整個技術(shù)創(chuàng)新過程中顯得尤為重要，如果缺乏資金投入保障，則難以進行技術(shù)創(chuàng)新。另一方面，技術(shù)創(chuàng)新涉及新技術(shù)的研究、開發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)，是個周期性的技術(shù)經(jīng)濟過程，管理相對復(fù)雜，科研院所要承擔(dān)較大風(fēng)險。投入多、風(fēng)險大兩大創(chuàng)新特點使對有些高投入、高風(fēng)險、高效益的科技創(chuàng)新項目“望而卻步”，失去了寶貴的機遇。

二、改革財政支出模式

首先，要繼續(xù)發(fā)揮財政科研投入的主渠道作用。在國家重大科技發(fā)展計劃的實施、科技工程的運轉(zhuǎn)以及重點科研院所的發(fā)展上，財政科技投入起著主導(dǎo)作用，直接或間接地影響著產(chǎn)業(yè)發(fā)展和社會的進步，國家必須予以重視。從今后一個時期看，國家財政對于科技投入的重點應(yīng)包括：一是繼續(xù)增加國家重大科研計劃經(jīng)費，如科學(xué)基金、“863”高科技、攀登計劃和知識創(chuàng)新工程等專項投入，支持國家重點基礎(chǔ)研究單位和超越部門界限、集中學(xué)科優(yōu)勢的基礎(chǔ)科學(xué)研究基地的建設(shè)，為我國基礎(chǔ)研究和高技術(shù)研究的優(yōu)先發(fā)展創(chuàng)造條件。二是對農(nóng)業(yè)科技投入實行重點傾斜政策，盡快改善農(nóng)業(yè)科研條件普遍落后的狀況。三是優(yōu)先考慮人口、資源環(huán)境、醫(yī)藥衛(wèi)生和信息等方面的需要，促進重點社會發(fā)展領(lǐng)域的發(fā)展。

其次，財政部門要利用政策的導(dǎo)向作用，促使企業(yè)建立技術(shù)創(chuàng)新機制，通過籌集科技研究開發(fā)資金和科技成果轉(zhuǎn)化基金等方式，積極增加技術(shù)開發(fā)經(jīng)費，有計劃、有重點地推進企業(yè)科技進步。

另外，國家政策性銀行可設(shè)立支持重大科技成果轉(zhuǎn)化的專項貸款，支持發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。財政還要配合金融部門制訂科技貸款貼息政策，以使科研單位能及時爭取到國家科技貸款的支持。

　三、創(chuàng)新支出管理方法，降低行政運行成本

當(dāng)前行政運行成本偏高，其中制度和管理缺失仍是不可忽視的重要原因。因此，深化支出改革，創(chuàng)新管理方法，必將成為降低行政成本的重要途徑。

1、建立財政支出績效評價機制。財政支出績效評價難度極大，一個重要的原因就是績效評價涉及到某些人或某群人的小利益，但對整個國家有百利而無一害。

一是要積極探索財政支出績效評價模式，采取循序漸進的實現(xiàn)方式，由易到難、由重點及一般逐步展開，從重點評價支出的經(jīng)濟性、合規(guī)性開始，逐步轉(zhuǎn)移到對財政支出的經(jīng)濟性、效率性、有效性的全面評價。

二是明確財政支出績效評價的對象和內(nèi)容。財政支出績效評價內(nèi)容雖各不相同，但相同的內(nèi)容一般主要包括下列幾個方面。①目標(biāo)評價，即對績效目標(biāo)制定的合理性進行評價；②財務(wù)評價，即對計劃項目資金的來源或支出的合理性、管理的規(guī)范性進行評價；③結(jié)果與影響評價，即對計劃/項目完成結(jié)果及其持續(xù)影響力進行評價；④資源配置評價，即對財政資金分配合理性、有效性進行評價。三是堅持定性評價和定量評價、事前評價與事后評價、自我評價與外部評價相結(jié)合。完善各部門單位自我評價、財政綜合評價、績效審計評價為一體的績效評價機構(gòu)。為增強部門和單位績效觀念，使績效評價工作盡可能具有可行性和操作性，績效評價工作主要按單位自我評價和財政部門組織評價兩大類，以單位自評為主，財政部門對重點項目或影響較大的項目組織重點評價。原則上要求，每個單位在項目完成后或跨年度項目年度終了時，都要進行自評，向財政部門提交自評報告，財政部門對自評報告進行核查和抽查。為了提高審核結(jié)論的公信力，在對自評報告進行初審的基礎(chǔ)上，組織審計、監(jiān)察、人事和人大財經(jīng)委以及中介機構(gòu)和有關(guān)知名專家進行嚴(yán)格審核審查，并將書面意見反饋各部門（單位），對問題較大的自評項目進行復(fù)審復(fù)評和重點評價，最后形成審核結(jié)論并正式下達給各部門（單位），作為下一年度部門預(yù)算安排的重要依據(jù)。

2、研究出臺扶持科研事業(yè)單位發(fā)展的政策措施。明確科研事業(yè)單位在創(chuàng)新體系中的定位和重要作用，制定科研事業(yè)單位發(fā)展的一攬子政策措施，鼓勵境內(nèi)外組織、企業(yè)、高校及個人以多種形式創(chuàng)辦這類機構(gòu)，引導(dǎo)央屬大型科研機構(gòu)、國內(nèi)外知名高校設(shè)立科技創(chuàng)新平臺，扶持海外創(chuàng)新科研團隊創(chuàng)立民辦科研機構(gòu)。

3、國家層面組織修訂相關(guān)政策條文。為有效解決科研事業(yè)單位發(fā)展所面臨的瓶頸問題，建議從國家層面組織有關(guān)部門研究修訂各類政策中科研事業(yè)單位的差別對待條文，尤其是在進口設(shè)備免稅優(yōu)惠、政府科研項目承擔(dān)、海外人才引進、創(chuàng)業(yè)板上市融資條件等與科研機構(gòu)有關(guān)的優(yōu)惠政策，盡快消除或減少創(chuàng)新機構(gòu)發(fā)展上的政策障礙。