摘要：國際貿(mào)易中的融資方式在外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用日益廣泛,然而，由于國際貿(mào)易融資涉及到國際、國內(nèi)兩個(gè)貿(mào)易市場，融合商業(yè)和銀行雙重信用，因此其又具有諸多風(fēng)險(xiǎn)，本文在分析國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上，提出一系列的防范對策。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易融資   風(fēng)險(xiǎn)  對策

一、國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中常用的幾種融資方式

　　(一) 出口商融資方式

　　1. 打包貸款。打包貸款也叫信用證抵押貸款,指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運(yùn)交貨,向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和裝運(yùn)的信用證項(xiàng)下貨物的專項(xiàng)貸款。

　　2. 出口押匯。出口押匯也是銀行對出口商提供的一種短期融資。在出口商發(fā)出貨物并交來信用證或合同要求的單據(jù)后,銀行應(yīng)出口商要求向其提供的以出口單據(jù)為抵押的在途資金融通,這一付款行為稱為銀行議付。按結(jié)算方式不同可分為信用證下出口押匯和跟單托收下出口押匯；按押匯幣種不同可分為外幣出口押匯和人民幣出口押匯。

　　3. 票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)也稱遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的匯票貼現(xiàn),是收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn),銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一項(xiàng)銀行授信業(yè)務(wù)。

4. 憑銀行保函融資。大宗交易中經(jīng)常采用銀行保函項(xiàng)下的遠(yuǎn)期付款方式。合同簽訂后,進(jìn)口地銀行應(yīng)買方申請,出具以賣方為受益人的保函,擔(dān)保買方如期付款,否則由擔(dān)保銀行付款。賣方即可憑此銀行保函到出口地銀行要求貸款。

5. 福費(fèi)廷。福費(fèi)廷是一種期限較長、金額較大的融資方式。它既可以為出口商提供融資,又可以為出口商轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也不占用外債規(guī)模和銀行信貸規(guī)模,融資手續(xù)簡便,它還可以利用外資,能擴(kuò)大本國出口的一種渠道。通常運(yùn)用于大型成套設(shè)備和機(jī)電產(chǎn)品的出口。

　　6. 國際保理業(yè)務(wù)。國際保理業(yè)務(wù)是一種融資期限較短、又能為出口商提供資信調(diào)查、賬務(wù)管理、代辦會計(jì)、票據(jù)賣斷的綜合性金融工具,是目前在短期貿(mào)易融資中比較受歡迎的業(yè)務(wù)。

(二) 進(jìn)口商的融資方式

　　1. 進(jìn)口押匯。銀行在收到信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí),應(yīng)進(jìn)口商要求墊款并對外支付的一種業(yè)務(wù),是銀行向進(jìn)口商提供的短期資金融通。進(jìn)口押匯按結(jié)算方式劃分,可分為進(jìn)口托收押匯和信用證下進(jìn)口押匯;按押匯幣種分,可分為外幣押匯和人民幣押匯。

　　2. 銀行擔(dān)保提貨。當(dāng)進(jìn)口貨物早于貨運(yùn)單據(jù)抵達(dá)港口時(shí),銀行向進(jìn)口商出具的、有銀行加簽的、用于進(jìn)口商向船公司辦理提貨手續(xù)的書面擔(dān)保。這種貿(mào)易融資特別適用于海運(yùn)航程較短、貨物早于單據(jù)達(dá)到情況。在這種情況下,日后無論單據(jù)是否存在單證不相符,買方均須付款。

二、國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)

　　1．貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口貿(mào)易從談判、簽約到履約都是一種商業(yè)信用，因此，進(jìn)出口企業(yè)雙方的經(jīng)營能力，進(jìn)出口貨物的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)能力等諸多因素均會影響到貿(mào)易是否順利完成。這期間，任何一個(gè)不利因素的出現(xiàn)，都有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗，產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)貸款。

　　2．操作風(fēng)險(xiǎn)。信用證結(jié)算是目前國際貿(mào)易中最主要的結(jié)算方式之一，因而信用證貿(mào)易融資越來越被廣泛當(dāng)作各家商業(yè)銀行拓展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，加強(qiáng)競爭能力提高經(jīng)營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發(fā)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)初期，未對其操作實(shí)行嚴(yán)格的管理，采取有效的防范措施，因而出現(xiàn)了許多制度不嚴(yán)、監(jiān)察不力、管理失常等操作失當(dāng)造成資金損失的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　3．銀行資信的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口雙方之間的交易屬商業(yè)信用，進(jìn)出口雙方的銀行對促進(jìn)雙方交易的順利進(jìn)行起著關(guān)鍵作用。只有選擇具有良好資信的代理行，才能使貿(mào)易從商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，但在實(shí)踐中常常遇到對方銀行資信不好、無理拒付及銀行本身破產(chǎn)、倒閉等情況，使應(yīng)收款變?yōu)閴馁~，使銀行蒙受損失。進(jìn)出口雙方銀行對促進(jìn)貿(mào)易的完成起著關(guān)鍵作用，國外銀行中國有銀行并不常見，銀行都是按商業(yè)化經(jīng)營原則來經(jīng)營的，如經(jīng)營不善，隨時(shí)有倒閉的可能。

三、對策分析

　　1．防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是大力發(fā)展貿(mào)易融資工作的核心任務(wù)。要建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以規(guī)避和化解貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)：(1)轉(zhuǎn)變觀念，樹立風(fēng)險(xiǎn)成本意識 (2)加強(qiáng)對客戶資信的調(diào)查與管理。(3)建立健全出1：3風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。(4)充分利用政策性出1：3信用保險(xiǎn)和其他規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的途徑。(5)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的防范。(6)重視對庫存風(fēng)險(xiǎn)的防范。

　　2．盡快完善我國出口信貸體制。要盡快做好以下一些工作：(1)對出口賣方信貸實(shí)行差別利率政策；(2)積極創(chuàng)造條件大力發(fā)展出1：3信貸業(yè)務(wù)：(3)加大出1：3信用保險(xiǎn)體制改革的力度，促使我國出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)盡快發(fā)展，為出口信貸的快速發(fā)展奠定基礎(chǔ)。(4)努力解決資金的多渠道來源問題，通過這些手段以緩解當(dāng)前我國在國際貿(mào)易融資中所存在的資金不足問題。

　　3．大力發(fā)展多種融資方式，促進(jìn)國際貿(mào)易融資形式向多樣化方向發(fā)展，逐漸擴(kuò)大保理業(yè)務(wù)、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的覆蓋面。融資新產(chǎn)品與保險(xiǎn)公司的出口信用風(fēng)險(xiǎn)共同使用，銀行的打包放款業(yè)務(wù)、押匯業(yè)務(wù)的辦理不再局限于出口信用證業(yè)務(wù)：進(jìn)口業(yè)務(wù)方面對開信用證、紅條款信用證、綠條款信用證等業(yè)務(wù)也應(yīng)被廣泛采用，多樣化的貿(mào)易融資形式可以帶動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大，以使我國銀行在國際競爭中搶占更多的市場份額。

　　4．加快國際貿(mào)易融資人才的培養(yǎng)，提高國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì)。(1)必須引進(jìn)高水平高素質(zhì)的人才；(2)要抓好崗位培訓(xùn)；(3)不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)；(4)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，不斷提高員工識偽、防偽能力．努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。

　　5．完善貿(mào)易融資政策，加強(qiáng)對國際貿(mào)易融資的立法。一方面我國的立法部門必須加強(qiáng)對國際貿(mào)易融資的政策法律的研究；另一方面必須從現(xiàn)有的法律法規(guī)存在的漏洞出發(fā)，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間的問題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，并與國際慣例接軌，，進(jìn)一步促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

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